7. Имущественное страхование

7.1. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования

Имущественное страхование согласно ст. 4 Закона Российской Федерации «О страховании» от 27.11.1992 г. № 4015-1 представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по имущественному страхованию могут быть как юридические, так и физические лица.

При страховании имущество может находиться в собственности:

• государственной;

• акционерной;

• арендной;

• личной собственности отдельных граждан.

По форме проведения имущественное страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным.

Под имуществом при страховании понимается не только конкретный предмет, вещь (телевизор, кинокамера, шуба и т. п.), но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.

Имущество принято классифицировать как имущество промышленных, сельскохозяйственных предприятий и имущество граждан.

Имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов могут проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т. п. Однако имущественное страхование защищает указанные имущественные интересы только в случае, если они носят непреднамеренный (случайный) характер.

Повреждением имущества считается такое состояние, когда отсутствуют признаки полной гибели или уничтожения и оно может быть восстановлено путем ремонта. Гибель, уничтожение, затопление (пропажа) имущества означает его выбытие из пользования. Кража – это изъятие имущества из пользования путем воровства, мошенничества, разбоя, грабежа и т. п.

Конкретные страховые случаи, устанавливаемые при страховании имущества, определяются характером страхового риска. Однако наличие одного лишь факта (повреждения, гибели, хищения имущества) недостаточно для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения и права страхователя требовать такое возмещение. Для этого необходимы еще определенные экономические и юридические последствия повреждения, пропажи, хищения имущества. Последствиями, учитываемыми в страховании, являются ущерб или убыток.

Именно ущерб (убыток) является тем имущественным интересом, на предмет которого проводится страхование. Если в результате страхового случая не нанесен ущерб страхователю, то нет и потребности в страховой выплате.

7.2. Страхование имущества промышленных предприятий

В состав имущества промышленных предприятий входят:

• здания, сооружения, транспортные средства, машины, оборудование;

• объекты незавершенного капитального строительства;

• материалы, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям.

Вышеперечисленное имущество может быть застраховано по основному договору страхования.

Имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки, может быть застраховано по дополнительному договору страхования. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме Федерального закона от 21.07.97 №116 ФЗ «О промышленной безопасности опасных объектов» обязывает юридических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Страховые премии по данному виду страхования относятся на себестоимость продукции согласно ст. 263 гл. 25 НК РФ. Перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию, определяется Правительством РФ. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования.

К опасным производственным объектам в соответствии с этим законом относятся:

1. Объекты, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются следующие опасные вещества: воспламеняющиеся, окисляющие, горючие, токсичные и т. д.

2. Объекты, на которых используется оборудование, работающее под давлением более 0,07 МПа или при температуре нагрева воды более 115^○С.

3. Объекты, на которых используются стационарно-установ- ленные грузоподъемные механизмы, эскалаторы, канатные дороги.

4. Объекты, на которые получаются расплавы черных и цветных металлов и сплавы на основе этих расплавов.

5. Шахты, карьеры, рудники, разрезы, солепромыслы, объекты горного строительства, горно-обогатительные объекты.

6. Иные производственные объекты, относимые к категории опасных в соответствии с законодательством РФ.

В добровольной форме осуществляется защита имущества промышленных предприятий как по основному договору, так и по дополнительному договору страхования.

Договор страхования имущества предприятия может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости. В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

• для основных фондов – балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

• для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

• незавершенное строительство – в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая;

• имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки, исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество.

По страхованию имущества предприятий различных форм собственности тарифные ставки дифференцируются по территориям, видам имущества, его нахождению в стадиях кругооборота капитала. В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей.

Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию средств транспорта, машин и оборудования.

По страхованию имущества религиозных организаций предусмотрены разные ставки:

• для огнестойких и неогнестойких строений;

• для произведений искусства, изделий из драгоценных металлов и камней;

• для транспортных средств. При выборочном страховании ставки более высокие.