- •3 Экономическая сущность страхования Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования. Его роль и место в рыночной экономике
- •1.1. Экономическая сущность страхования
- •1.2. Понятие страхового фонда
- •1.3. Функции страхования
- •Тема 2. Основные понятия и термины в страховании
- •2.1. Страховая терминология
- •2.2. Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования
- •2.3. Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
- •2.4. Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда
- •2.5. Основные международные страховые термины
- •3. Классификация в страховании
- •3.1. Основные принципы классификации страхования
- •3.2. Классификация по объектам страхования
- •3.3. Классификация видов страхования по организационно-правовой форме
- •3.4. Классификация страхования по отраслевому направлению
- •3.5. Классификация по форме вовлечения в страховое сообщество (обязательное и добровольное)
- •3.6. Договор страхования. Его существенные элементы
- •4. Основы страхового права в россии
- •4.1. Структура страхового законодательства
- •4.2. Государственный надзор, его функции, права и задачи
- •4.3. Лицензирование страховой деятельности
- •5. Страховой рынок. Проблемы и перспективы его развития в российской федерации
- •5.1. Структурные звенья страхового рынка
- •5.2. Основные организационно-правовые формы страховых организаций и направление их деятельности
- •5.3. Страховой маркетинг
- •5.4. Теоретические основы построения страховых тарифов
- •5.5. Страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки
- •5.6. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки
- •6. Личное страхование
- •6.1. Основные категории личного страхования
- •6.2. Классификация личного страхования
- •6.3. Понятие, сущность и виды договоров страхования жизни
- •6.4. Медицинское страхование
- •6.5. Сберегательное страхование
- •6.6. Смешанное страхование жизни
- •6.7. Коллективное страхование
- •6.8. Страхование от несчастных случаев
- •7. Имущественное страхование
- •7.1. Классификация видов имущества. Особенности организации страхования
- •7.2. Страхование имущества промышленных предприятий
- •7.3. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий
- •7.4. Страхование имущества граждан
- •8. Страхование ответственности
- •8.1. Понятие страхования ответственности
- •8.2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- •8.3. Страхование гражданской ответственности перевозчика
- •8.4. Страхование гражданской ответственности предприятий − источников повышенной опасности
- •8.5. Страхование профессиональной ответственности
- •9. Экономические основы страхования
- •9.1. Особенности формирования финансов страховщиков Доходы страховой компании
- •Расходы страховой компании
- •9.2. Основные показатели финансовой деятельности страховой организации
- •Состав собственных средств, страховых фондов и иных фондов страховщиков
- •Привлеченные средства страховой компании
- •Понятие и виды страховых резервов
- •9.3. Налогообложение в страховой деятельности
- •10. Финансовая устойчивость страховой компании и методы ее обеспечения
- •10.1. Понятие финансовой устойчивости страховой деятельности и её показатели
- •10.2. Перестрахование как метод укрепления и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций
- •10.3. Основные принципы договора перестрахования
- •10.4. Виды перестрахования: пропорциональное и непропорциональное перестрахование; факультативное и облигаторное перестрахование
- •10.5. Формы перестраховочных договоров – квотное, эксцедентное перестрахование, эксцедент убытка, эксцедент убыточности
5.5. Страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки
Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.
Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. В тарифных ставках находят также свое отражение установление и ограничение объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий страхового фонда, гарантирующий безубыточное проведение страховой деятельности.
Проводя страхование, страховщик стремится решить двойную задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить значительный объем страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (устойчивое равновесие доходов и расходов либо превышение доходов над расходами), так и необременительное изъятие части доходов страхователей в виде страховых взносов.
Следовательно, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие развития страхового дела.
Тарифная ставка − это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательства страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов − это тарифное руководство.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска и идет на создание фонда, из которого производится выплата страхователю страхового возмещения. Нагрузка показывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.
При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс. руб. страховой суммы:
Т = Р(А)∙К∙100,
где Т – тарифная нетто-ставка;
А – страховой случай;
Р(А) – вероятность страхового случая;
К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.
Формула позволяет разграничить понятия «вероятность страхового случая» и «вероятность ущерба». Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин. Формула может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.
Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки.
Ку также называют «степенью убыточности», «степенью ущербности».
Ку = ΣQ / ΣSm; Ку ≤ 1,
где ΣQ – сумма выплаченного страхового возмещения;
ΣSm – страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности. Ку не может превысить 1, т. к. это означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз.
После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.
Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке. Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.