Приложение 7. Примерный график осуществления мероприятий по реструктуризации

Перечень этапов и работ	Исполнители и поставщики	Время исполнения
1. Разработка и согласование работ ПСД		III кв. 2001 г.
2. Разработка технологических процессов		III кв. 2001 г.
3. Строительно-ремонтные работы		III-IV кв. 2001 г.
4.Приобретение оборудования: 		IV кв. 2001 г.
5. Монтаж и пуско-наладочные работы		IV кв. 2001 г.
6. Сертификация производства и продукции		IV кв. 2001 г.
7. Приобретение сырья и материалов(стартовый запас)		III-IV кв. 2001 г.
8. Кооперационные поставки комплектующих (включая шасси)		III-IV кв. 2001 г.
9. Выпуск продукции по специальному графику (оперативно-календарный план)
10. План поставки готовой продукции потребителям (по маркетинговой программе)

Открытое акционерное общество

«Одесский завод радиально-сверлильных станков»

ПЛАН

реструктуризации

ОАО «Одесского завода радиально-сверлильных станков»

Сведения, приведенные в настоящем документе,

являются коммерческой тайной, защита которой

предусмотрена ст. 155 Закона Украины «Хозяйственный

Кодекс Украины» и ст. 440, 506 «Гражданский Кодекс Украины»

Одесса 2005

№ п/п	Содержание	Стр.
	Резюме	4
	Введение	5
	І. Формирование программы реструктуризации
1.1.	Общие положения	8
1.1.1.	Реквизиты предприятия	8
1.1.2.	Информация о предприятии	9
1.2.	Оценка финансовой деятельности и деловой активности
1.2.1.	Экспресс-диагностика: предварительный анализ динамики изменения основных показателей	12
1.2.2.	Оценка финансовой деятельности и деловой активности	22
1.3.	Программа реструктуризации:
1.3.1.	Определение новой миссии предприятия	30
1.3.2.	Цели и задачи реструктуризации	31
1.3.3.	Определение стратегии реструктуризации	32
1.3.4.	Выбор модели реструктуризации	33
1.3.5.	Реализации программы реструктуризации. Формирование плана мероприятий	36
	ІІ. Маркетинговое обоснование программы реструктуризации
2.1.	Маркетинговое обоснование	46
	ІІІ. Финансовое обоснование обеспечения безубыточной деятельности ОАО «ОЗРСС»
3.1.	Консолидированный финансовый план на 2005 год	47
3.2.	Качественные показатели эффективности	48
	ПРИЛОЖЕНИЕ	50

Основание:

1. «Положение о порядке реструктуризации предприятий», утвержденное Фондом государственного имущества Украины от 12.04.02 г. № 667.

2. «Типовой план реструктуризации и досудебной санации хозяйственных обществ, в уставных фондах которых государственная доля составляет более 50 процентов», утвержденный приказом Фонда государственного имущества Украины от 17 ноября 2004 года № 2502.

3. Методики оценки платежеспособности предприятий:

- «Методика проведения углубленного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций», утвержденной приказом Агентства по вопросам предотвращения банкротства предприятий и организаций № 81 от 27.06.97 г.

- «Методические рекомендации по выявлению признаков неплатежеспособности предприятия и признаков сокрытия банкротства, фиктивного банкротства или доведения до банкротства», утвержденные приказом Министерства экономики Украины от 17.01.01 г. № 10.

- «Методические рекомендации по подготовке аудиторского заключения по результатам проверки открытого акционерного общества и предприятий-эмитентов облигаций (кроме коммерческих банков)», утвержденные решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 26.01.01 № 5.

Резюме

Основным назначением «Плана реструктуризации» является подготовка конкретных действий для восстановления платежеспособности и ликвидности ОАО «Одесский завод радиально-сверлильных станков». Актуальность реструктуризации данного хозяйственного общества определяется необходимостью преодоления кризисного состояния, вызванного рядом таких конкретных обстоятельств как потеря сырьевых рынков и рынков сбыта, отраслевых и межотраслевых связей, невозможность обеспечить рентабельное производство при сложившихся финансово-экономических условиях деятельности предприятия из-за непомерных накладных расходов, неперспективных видов производства, значительной кредиторской задолженности и убытков прошлых лет.

План реструктуризации основан на комплексном подходе и призван практически преобразовать организационную структуру и управление предприятием, включая изменения структуры производственных активов, недвижимости, долгов и имущественного комплекса социальной сферы.

Реализация программы реструктуризации позволит ОАО «ОЗРСС» перейти на уровень управления производственной деятельностью, адекватный современным требованиям развития экономики Украины, восстановить платежеспособность и ликвидность предприятия, повысить его финансовую устойчивость и конкурентоспособность.

Маркетинговое и финансовое обоснования подтверждают эффективность разработанного плана реструктуризации следующими показателями. В частности на 2005 год планируется обеспечить продажи продукции, услуг и работ в объеме 11696 тыс. грн. Кроме того, избавление от запасов ненужных активов на 4550 тыс. грн. позволит оздоровить предприятие и обеспечит к концу года его безубыточный статус и более чем 10 % запас финансовой устойчивости.