3.5 Выводы и оценка перспектив платежеспособности должника

Результаты работы руководства предприятия в досанационный период, период распоряжения имуществом, проведение подготовительных работ по внесудебному финансовому оздоровлению ОАО ХК «Краян», выразившееся в сокращении кредиторской задолженности и стабилизации активов, способных генерировать доходы в основной деятельности компании, можно оценить как положительные, то есть «Краян» способен восстановить свою производственную деятельность на таком уровне, который позволил бы погасить все долги и завоевать прочное место на рынке производителей кранов. Об этом свидетельствует и план санации, утвержденный Арбитражным судом Украины 8 июня 2001 года.

Справочно: В режим санации ОАО ХК «Краян» вступил с 10.01.2001 года.

4. Мероприятия плана санации

2001 год

2002 год

10 января

2 кв.

3 кв.

4 кв.

10 января

11 февраля

март

апрель

май

июнь

10 июля

Основной период проведения санации

Дополнительный период восстановления платежеспособности

Время санационных мероприятий распределено на основное – предусмотренные 12 месяцев и 6 месяцев (дополнительный период).

В течение основного периода планом санации предусмотрено выполнение следующих мероприятий:

I

Прощение(списание) и отсрочка органами ГНИ и Пенсионного Фонда Украины задолженности по оплате налогов и др. обязательных платежей

Списана часть долга ОАО ХК»Краян» в сумме

3 683 527 грн.,- задолженность перед ГНИУ.

Налоговая задолженность в сумме 1 199 210 грн. –получает отсрочку до момента завершения процедуры санации и рассрочку на 60 месяцев равными частями.

Отсрочена выплата остальной части обязательств до момента завершения процедуры санации (обязательные платежи ПФУ в размере .409289 грн. разделены на 60 м-цев равными частями)

ІІІ

Списание (прощение) и рассрочка кредиторской задолженности иным кредиторам

Достигнута мировая договоренность между ОАО ХК «Краян» и ООО «Трекс» о списании кредиторской задолженности в сумме 547 468 грн.

Достигнута мировая договоренность между ОАО ХК «Краян» и УИН ЮГ 311 П/4 о рассрочке кредиторской задолженности в сумме 96 475 грн. на 6 лет с момента подписания договора.

IV

Возврат дебиторской задолженности

Возврат дебиторской задолженности (до завершения плана санации) прогнозируется в объеме текущей дебиторской задолженности - не менее 2 000 000 грн.

V

Реструктуризация имущественного комплекса социальной сферы

Реструктуризация объектов социальной сферы ОАО «ХК»Краян» (передача городского жилого фонда в управление ДКПП, общежития и детского сада, а также жилого фонда работникам ДП «Сельхозкомплекс»), позволит снизить текущие затраты предприятия на 1 784 000 грн. и обеспечить уменьшение кредиторской задолженности на 32 660 грн.

VI

Сокращение объема платежей за пользование земельным участком в результате уменьшения его площади

Правоустанавливающие документы на право пользования соответствующими земельными участками должны будут зарегистрированы соответствующими государственными органами в установленном порядке для каждого юридического лица, которое будет образовано в рамках существующего земельного участка ОАО ХК Краян». Экономия на уплате земельного налога – не менее

400 000 грн. в год

VII

Восстановление рентабельной хозяйственной деятельности предприятия

Разработана и ведется маркетинговая программа, позволяющая вывести предприятие из кризисной ситуации и обеспечить рентабельность (см. п. 4.8. Плана санации)

Сводная информация о мероприятиях по восстановлению платежеспособности ОАО ХК «КРАЯН», сроков и условий их выполнения приведена в таблице 7.7

Таблица 7.7.

№ п/п	Наименование мероприятий	Ожидаемый финансовый результат, млн. грн	Пункт плана санации
1.	Обязательства инвесторов	10,550	4.1
2.	Списание задолженности ГНИУ в результате мирового соглашения от 12.01.2001 г. Списание задолженности ГНИУ в соответствии с планом санации	3,684 1,75797555	4.2.2. 4.2.2.
3.	Списание задолженности Пенсионным фондом Украины	0,39898554	4.2.1.
4.	Списание задолженности перед ООО «Трекс»	0,547468	4.4.
5.	Возврат дебиторской задолженности (прогноз)	2,000	4.3.
6.	Прибыль от хозяйственной деятельности с учетом сокращения затрат на социальную сферу и плату за земельный участок (прогноз)	2,000	4.6. 4.7. 4.8.
	Итого:	20,938
7.	Рассрочка задолженности Пенсионному Фонду Украины	0,40928968	4.2.1.
8.	Рассрочка/отсрочка кредиторской задолженности перед УИН ЮГ 311 П/4	0,09647594	4.5.
9.	Рассрочка задолженности перед ГНИ	1,19921086	4.2.2.
	Итого:	1,705
	Всего:	22,643

Как свидетельствуют приведенные в таблице данные, за расчетный период реализации плана санации предприятие должно суметь восстановить свою платежеспособность и свои рыночные позиции производителя крановой продукции.

4. Маркетинговое обоснование развития основной хозяйственной

деятельности и выработка стратегии

Маркетинговая стратегия разрабатывается с учетом корпоративной стратегии предприятия. Их взаимосвязь и взаимодействие в реализации стратегии хозяйственного развития компании можно проследить в следующей схеме (рис. 7.1):

Корпоративная стратегия:

• Видение

• Корпоративные цели

• Философия бизнеса