- •1. Оқытушы туралы ақпарат:
- •5. Оқу процесінің кестесі
- •«Қр салық құқығы» пәні бойынша тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары /10 сағат/
- •8. «Қр Салық құқығы» пәні бойынша сөж тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі
- •9. Қр Салық құқығы оқу пәні бойынша соөж тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі
- •10. Әдебиеттер тізімі
АҚ «ҚАЗАҚ ГУМАНИТАРЛЫҚ ЗАҢ УНИВЕРСИТЕТІ»
Ұлттық құқық жоғары мектебі
Конституциялық құқық және мемлекеттік басқару кафедрасы
БЕКІТЕМІН Ұлттық құқық жоғары мектебінің директоры з.ғ.д, профессор _________У. Шапақ «___»_________ 20___ж.
|
|
ОҚУ ЖҰМЫС БАҒДАРЛАМАСЫ (Sillabus)
Пәннің атауы және коды: «ҚР Салық құқығы»
Мамандық: 5В030100 - «Құқықтану»
(шифр, атауы)
Оқу нысаны: күндізгі
Барлығы: _2_ кредит
Семестр: __6__
Курс: __3__
Дәрістер: __20__ сағат
Практикалық, семинарлық: __10_ сағат
СОӨЖ: __10__ сағат
СӨЖ: ____ сағат
Емтихан: _2__ семестр
Жалпы көлемі: _90__ сағат
Астана – 2013 ж.
Пәннің оқу жұмыс бағдарламасы «ҚР Салық құқығы» типтік оқу бағдарламасы негізінде жасалынды.
Оқу жұмыс бағдарламасын Конституциялық құқық және мемлекеттік басқару кафедрасының аға оқытушысы Хайбар Мәнейұлы әзірледі.
Конституциялық құқық және мемлекеттік басқару кафедра отырысында талқыланды
Хаттама № _____ «____»____________________ 20__ ж.
Кафедра меңгерушісі __________з.ғ.к А.Б. Жумадилова
қолы
Ұлттық құқық жоғары мектебінің кеңесімен мақұлданған
Хаттама № _____ «____»____________________ 20__ ж.
Төрайымы ___________ з.ғ.д, профессор У.Шапақ
қолы
1. Оқытушы туралы ақпарат:
Дәріс оқушы – Конституциялық құқық және мемлекеттік басқару кафедрасының аға оқытушысы Хайбар Мәнейұлы.
Тілдерді білуі: Қазақ, орыс тілдері.
Кафедра туралы мәлімет: Қазақ гуманитарлық заң университетінің Конституциялық құқық және мемлекеттік басқару кафедрасы, 221 каб.
2. Пререквизиттері:
«ҚР салық құқығы» пәнін игеру үшін студенттер мемлекет және құқық теориясы, Қазақстан Республикасының конституциялық құқығы, Қазақстан Республикасының қаржы құқығы, әкімшілік құқық, азаматтық құқық, кеден құқығы пәндерін игеру қажет
3. Постреквизиттері: Оқытылатын пәннің бөлімдері келесі пәндерді менгеру кезінде қолданылады: 1. Кәсіпкерлік қызмет құқығы
2. Сыртқа экономикалық қызметтін құқықтық реттелуі
3. Халықаралық жеке құқық
4. Сауда құқығы
5. Халықаралық сауда құқығы
4. Пәннің сипаттамасы: Салықтар мемлекет кірісінің негізгі түрі болып табылады және қоғам мүдделі әлеуметтік бағдарламаларды қаржыландыру көзі ретінде қызмет етеді. Осы орайда мемлекет алдында салық жүйесінің тиімді жұмыс істеуін құқықтық камтамасыз ету механизмін құру міндеті туындайды.
Салықтық құқық ғылым ретінде және құқықтық құрылым ретінде көрініс табады. Салықтық құқық мемлекеттік салықтық кұрылымын айқындайтын, салық жүйесін белгілейтін, сондай-ақ салық салу аясында туындайтын қатынастарды реттейтін кұкықтық нормалардың жиынтығын білдіреді.
Қазіргі уақытта салықтық құқықты білу және игеру заңгерлерді кәсіби дайындау барысында маңызды. Өйткені салық заңнамасы қоғам өмірінің нақтылы аясындағы қатысушылар арасында кұрылатын тиісті құқықтық қатынас моделін қалыптастырады.
Осы бағдарлама салықтық құқық саласындағы теориялық және практикалық проблемаларды зерделеуге арналады.
Курстың мақсаты – салықтық міндетемелер, салықтық құқықтық қатынастарды, салық органдары мен агенттері, салық төлеушілер арасындағы туындайтын қоғамдық қатынастарды реттейтін құқық нормалары мазмұны және мағынасын студенттерге түсіндіру.
Пәнді оқып-үйрену міндеттері:
1. салықтық заңдарды оқып білу және оның қолдану механизмін үйрену;
2. теориялық және іс жүзіндегі тәжірибені өмірде қолдануды меңгеру;
3. салық құқықтық тәртіпті қамтамасыз етуге байланысты қызметті жүзеге асыруға қажет салықтық құқықтық сананы тәрбиелеу.
5. Оқу процесінің кестесі
№ |
Сабақ түрі (сағат) |
Блок және апта бойынша сағаттардың бөлінуі |
Барлығы |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|||
1 |
Дәріс
|
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
- |
20 |
2 |
Тәжірибелік (семинар сабағы) |
-
|
- |
2 |
- |
- |
2 |
- |
- |
2 |
- |
- |
2 |
- |
- |
2 |
10 |
3 |
СӨОЖ
|
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
15 |
6. «ҚР салық құқығы» пәні бойынша /20 сағат/ дәрістік сабақтардың жоспары
№ |
Тақырыптар және олардың сағат көлемі мен бақылау сұрақтары |
Сабақтың мақсаттары мен міндеттері |
Өзекті мәселелері |
Пайдаланатын әдебиеттер мен нормативтік құқықтық актілер |
1 |
Қазақстан Републикасының салық жүйесі /1 сағат/ 1. Салықтардың туындауы мен қолданыста болуының қоғамдық -экономикалық және саяси себептері, бастаулары мен жағдайлары. 2. Салық қаржылық құқықтық категория ретінде. Салықтық төлемдердің белгілері. Салықтың басқа міндетті төлемдер түрлерінен айырмашылығы. 3. Салықтардың функциялары: ұғымы, түрлері, аралық қатынастары. |
Қазақстан Республикасында салық жүйесінің қалыптасуын анықтау |
Қазақстан Республикасында салық жүйесінің қалыптасуы |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (17-32 беттер) |
2 |
Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі /1 сағат/ 1. Мемлекеттің салықтык кызметінің ұғымы. Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері. 2. Салық салудың ұғымы. Салық салу әдістері: тұрақты, пропорционалды, прогрессивтік, регрессивтік әдістер. 3. Салық салу принциптерінің жүйесі. 4. Салықтарды белгілеу салық салудың негізгі актісі ретінде. Салықты белгілеу тәртібі. |
Салық салу саясатын анықтау |
Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (33-54 беттер) |
3 |
Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде /2 сағат/ 1. Салық құқығының түсінігі мен пәні. 2. Салық құқығының жүйесі 3. Салық құқығының құқықтық реттеу әдістері 4. Салық құқығының қайнар көздері. |
Салық құқығы оқу пәні құқық саласы ретіндегі ролін зерттеу |
Салық құқығының қалыптасуы |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (55-66 беттер) |
4 |
Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар /1 сағат/ 1. Салықтық құқықтық нормалардың түсінігі мен құрылымы. 2. Салықтық-құқықтық нормалардың жіктелуі. 3. Салықтық құқықтық нормалардың жүзеге асырылуының нысандары. 4. Салықтық құқықтық қатынастың түсінігі мен түрлері. 5. Салықтық құқықтық қатынастардың объектісі, субъектісі. 7. Салықтық құқықтық қатынастардың пайда болуы, өзгеруі және тоқтатылуы. |
Салықтық құқықтық нормалардың қолданылуын түсіндіру |
Салықтық құқықтық нормаларды жүзеге асыру |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (65-90 беттер) |
5 |
Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері /1 сағат/ 1. Салық міндеттемесінің түсінігі және элементтері. 2. Салық міндеттемесінің орындалуы. 3. Салықты мәжбүрлі түрде өндіріп алу. 4. Салықтық міндеттеменің тоқтатылуы. |
Салық міндеттемесінің орындалу тәртібін реттеу |
Салық міндеттемесін орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (91-103 беттер) |
6 |
Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару /1 сағат/ 1. Мемлекеттің салықтық құрылымының түсінігі және жүйесі. 2. Салық органдары қызметінің құқықтық негіздері. |
Салық комитеті қызметін ұйымдастыру тәртібі |
Салық органдары қызметінің жүзеге асырылуы |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (158-175 беттер) |
7 |
Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері /1 сағат/ 1. Салықтық бақылаудың түсінігі және нысандары 2. Салықтық тексеру түрлері және жүргізу тәртібі 3. Салықтық тексеру нәтижесі бойынша шағымдану тәртібі |
Салықтық бақылауды жүргізу тәртібін түсіндіру |
Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (184-192 беттер) |
8 |
Корпоративтік табыс салығы /1 сағат/ 1. Корпоративтік табыс салығының түсінігі. 2. Корпоративтік табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Корпоративтік табыс салығын төлеу тәртібі. |
Корпоративтік табыс салығын салу тәртібін анықтау |
Корпоративтік табыс салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (251-260 беттер) |
9 |
Жеке табыс салығы /1 сағат/ 1. Жеке табыс салығының түсінігі. 2. Жеке табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жеке табыс салығын төлеу тәртібі. |
Жеке табыс салығын салу тәртібін анықтау |
Жеке табыс салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (336-338 беттер) |
10 |
Қосылған құн салығы /1 сағат/ 1. Қосылған құн салығының түсінігі. 2. Қосылған құн салығы субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Қосылған құн салығын төлеу тәртібі. |
Қосылған құн салығын салу тәртібін анықтау |
Қосылған құн салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (261-272 беттер) |
11 |
Акциз салығы /1 сағат/ 1. Акциз салығының түсінігі 2. Акциз салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Акциз салығын төлеу тәртібі. |
Акциз салығын салу тәртібін анықтау |
Акциз салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (272-274 беттер) |
12 |
Жер қойнауын пайдаланушылардың арнаулы төлемдері мен салықтары /1 сағат/ 1. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнаулы төлемдер мен салықтар түсінігі. 2. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын төлеу тәртібі. |
Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын салу тәртібін анықтау |
Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (275-288 беттер) |
13 |
Әлеуметтік салық /1 сағат/ 1. Әлеуметтік салықтың түсінігі. 2. Әлеуметтік салықтың субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Әлеуметтік салықты төлеу тәртібі. |
Әлеуметтік салықты салу тәртібін анықтау |
Әлеуметтік салық бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (339-343 беттер) |
14 |
Көлік құралы салығы 1. Көлік құралы салығының түсінігі. 2. Көлік құралы салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Көлік құралы салығын төлеу тәртібі. |
Көлік құралы салығын салу тәртібін анықтау |
Көлік құралы салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (361-365 беттер) |
15 |
Жер салығы /1 сағат/ 1. Жер салығының түсінігі. 2. Жер салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жер салығын төлеу тәртібі. |
Жер салығын салу тәртібін анықтау |
Жер салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (352-360 беттер) |
16 |
Мүлік салығы /1 сағат/ 1. Мүлік салығының түсінігі. 2. Мүлік салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Мүлік салығын төлеу тәртібі. |
Мүлік салығын салу тәртібін анықтау |
Мүлік салығы бойынша міндеттемені орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (184-192 беттер) |
17 |
Арнаулы салық режимдері /2 сағат/ 1. Арнаулы салық режимін колдану, оның ерекшеліктері. 2. Шағын бизнес субъектілеріне арнаулы салық режимін қолдану жағдайлары. 3. Шаруа (фермер) қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қолдану ерекшеліктері. 4. Занды тұлғалар ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушілерге арналған арнаулы салық режимі |
Арнаулы салық режимін салу тәртібін анықтау |
Арнаулы салық режимі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (104-124 беттер) |
18 |
Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер /1 сағат/ 1. Мемлекеттік баж түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 2. Алым түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 3. Төлемақы түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі |
Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді алу тәртібін анықтау |
Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді кері қайтару |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (289-321 беттер) |
19 |
Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік /1 сағат/ 1. Қаржылық жауапкершіліктің түрлері және сипаттамасы. 2. Салық заңнамасын бұзғаны үшін әкімшілік жауапкершілік. 3. Салық заңнамасын бұзғаны үшін қылмыстық жауапкершілік. |
Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілікті белгілеудің тәртібін түсіндіру |
Салық салу саласындағы құқықбұзушылық |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. (125-150 беттер) |
|
Барлығы: 20 сағат |
|
||