13.2. Формы кредита

Кредитное дело — это выгодный бизнес и для кредиторов и для заемщиков. При­быль от использования кредита заемщиком образуется в виде разницы между дохо­дами, полученными за счет использования предоставленных взаймы средств, и сум­мами, уплаченными за пользование этими средствами. В кредитном деле процентом (кредитным процентом) принято называть вознаграждение, взимаемое кредитором за пользование заемными средствами. Заемщик уплачивает кредитору оговоренное договором вознаграждение, обычно выражаемое в виде годового процента.

Каждое хозяйствующее звено в различных ситуациях может выступать и как кре­дитор, и как заемщик. Иногда многие коммерческие структуры одновременно вы­ступают в роли двух этих лиц. То, что в предыдущем параграфе называли ссудным фондом, в конечном итоге в практической хозяйственной деятельности выступает как средства, предоставляемые на рынке ссудного капитала как своеобразный товар, которым торгуют кредиторы. Но эта торговля капиталами осуществляется в виде дви­жения ссуд, предоставляемых в различных формах, видах, разными способами, ме­тодами.

Приходится отмечать сложившуюся нечеткость применения, использования раз­личных терминов, характеризующих формы, методы и виды кредита. В последние годы под формой кредита понимают такие его разновидности, как кредит коммерче­ский или прямой, государственный, потребительский и т.п. Под методом кредитова­ния обычно понимается-порядок предоставления и погашения кредита, а видом обыч­но считают выделение кредитов под разные объекты (под запасы ценностей, под расчетные документы в пути), а также саму технику кредитования. Но следует отме­тить, что в таком использовании указанных терминов много условностей. В боль­шинстве случаев в литературе наряду с понятием «форма кредита» используются по­нятия «вид», «метод», «порядок выдачи ссуд» и другие.

Конечно же, наиболее точным выражением характеристики сути различных кре­дитных отношений следует считать форму кредита, так как форма в философском смысле — это внутренняя организация, проявление содержания. Среди наиболее распространенных форм кредита в настоящее время выступают: коммерческий, пре­доставляемый экономическими контрагентами (например, поставщик покупателю) друг другу в товарной форме; банковский, выдаваемый банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями в денежной форме; ипотечный, предоставляемый под залог или на приобретение недвижимости; потребительский, предоставляемый ши­роким слоям населения для приобретения потребительских товаров; сельскохозяйст­венный, выдаваемый банками на развитие сельского хозяйства; коммунальный, выда­ваемый для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или под гарантию города; государственный, при котором государство выступает и как креди­тор, предоставляя кредиты предприятиям, хозяйствам, населению, и как заемщик, получая кредит от экономических агентов путем выпуска ценных бумаг; межбанков­ский, в виде краткосрочного кредитования банками друг друга; межгосударственный -предоставление государствами или международными организациями кредитов оп­ределенной стране.

Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:

• по основным группам заемщиков, при этом различают кредиты предприяти­ям, населению, государству;

• по назначению, при этом выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;

• по срокам предоставления, такие кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).

Далее классификация видов кредита развивается в следующих направлениях.

В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита: кредит на приобретение оборотного капитала, который в узком смысле и называют собст­венно кредитом, и кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой.

В зависимости от степени обеспеченности возврата кредита его делят на два вида: необеспеченный или бланковый (к таковым относят овердрафт, контокоррент, аванс) и обеспеченный кредит.

Способы выдачи кредитов отражаются в их разделении на компенсационные, пе­речисляемые на расчетный счет для возмещения собственных средств, и платежные, предоставляемые непосредственно на оплату счетов.

Принято различать кредиты в рассрочку, погашаемые (возвращаемые) частями, и одновременно, одночасно погашаемые кредиты.

Ограниченные по объему задолженности, срокам ее возврата кредиты называют лимитированными, при отсутствии указанных ограничений кредиты именуют нели­митированными.

В каких бы формах и видах ни выступал кредит, участники кредитной сделки долж­ны соблюдать основные принципы кредитования. К важнейшим из таких принципов относятся срочность и возвратность предоставляемых средств, их целевое назначе­ние, обеспеченность и возмездность, то есть платность, дифференцированность.

Понятие «принцип» означает исходные положения, основные правила поведе­ния, действия. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеют в виду главные положения, которые должны соблюдаться при осуществлении кредит­ной сделки.

Возвратность — это не только принцип кредитования, а и главный атрибут кре­дита, что отличает его от других форм предоставления денег, например субсидий, до­таций. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответст­вии с этим принципом при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены. Основанием возврата является то, что заемщик правильно использует кредиты, получаемые на определенные цели, сам получит определенную выгоду от использования средств и часть этой выгоды сумеет передать кредитору.

К этому принципу тесно примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о кредите наряду с обяза­тельством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. От срока кредитования зависит и возмездность, то есть размер платы за получение заемных средств. Нарушение этого принципа обычно влечет за собой ответственность, свя­занную с увеличением платы за кредит.

Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, вы­ступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента, зависящего в первую

очередь от риска, срока кредита и суммы кредита. В основе формирования ставки процента лежат помимо рыночных рычагов (спроса и предложения) и такие факто­ры , как величина учетной ставки центрального банка, ставка процента на рынке меж­банковских кредитов, ставка по депозитам. Чем выше ставка по депозитам, тем боль­ше должна быть ставка по кредитам, чтобы иметь возможность получить прибыль, которая в целом определяется как разница между ставкой по кредитам (ссудным про­центом) и ставкой по депозитам (банковским процентом). Ставка процента опреде­ляется также соотношением заемных и собственных средств (при преобладании соб­ственных средств ставка процента будет ниже в силу отсутствия необходимости платить за них банковский процент).

Принцип обеспеченности означает, что и заемщик и кредитор должны быть увере­ны в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если кре­дит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Если же кредиты направляются на осу­ществление сезонных затрат, то имеется в виду, что в определенный срок эти затраты войдут в стоимость реальных материальных ценностей. Когда же даются ссуды про­сто для проведения денежных расчетов, для совершения торговой сделки, то здесь обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится и заемные средст­ва будут иметь источник для своего возврата.

Важное значение для обеспечения этого принципа имеет залог. В целом в качест­ве обеспечения кредита выступают следующие виды договоров.

Договор-поручительство заключается при предоставлении кредита физическим лицам, крестьянским хозяйствам, фермерам, арендаторам. Согласно такому догово­ру поручитель, который может быть и физическим лицом, ручается за возврат креди­та, в противном случае ответственность за возврат данного кредита перекладывается на него, то есть он должен будет сам вернуть кредит.

Договор-гарантия заключается при предоставлении кредита юридическим лицам. В качестве гаранта выступает юридическое лицо, являющееся вышестоящей органи­зацией, учредителем, арендодателем, банком. Это лицо обязуется вернуть кредит, если его не вернул заемщик.

Договор залога предусматривает предоставление определенного товара, недви­жимости (в случае твердого залога) или товарно-транспортных документов (в случае мягкого залога) банку, кредитору, собственность на которые будет передана банку в случае невозврата кредита.

Договор страхования предусматривает ответственность страховой компании за невозвращение кредита или процентов в срок.

Принцип целевого назначения реализуется в предоставлении и применении кре­дита на строго определенные цели. Банк, анализируя возможности выдачи кредита, обязательно учитывает и рассчитывает «прибыльность» кредита для заемщика с це­лью установления риска возврата, нарушение этого принципа может изменить рас­четную «прибыльность» данного кредита и увеличить риск невозврата.

И еще один принцип -- дифференцированность, который означает неодинаковый подход к различным заемщикам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заемщик относится к той или иной группе «риска», на основании чего банк решает вопрос о предоставлении или непредоставлении кредита и условиях кредито­вания.