18.5. Перестрахование и сострахование

Одним из методов уменьшения и разделения страхового риска является пере­страхование. Принимая на себя риск (заключая договор страхования), страховая компания не всегда обладает возможностью его покрытия, выплаты возможных страховых убытков. В этом случае она обращается за помощью к другой страховой компании (или специализированной перестраховочной компании), предлагая раз­делить принимаемый риск. Страховая компания в подобной ситуации выступает как перестрахователь (цедент), передающий часть риска на страхование другой компании —перестраховщику (цессионеру). Перестрахователь, уступая часть сво­ей страховой премии перестраховщику, выплачивает ему комиссионное вознаг­раждение. В результате этого исходный страховщик, ставший перестрахователем, оставляет за собой только ту часть риска, которую он способен покрыть (возмес­тить).

Таким образом, перестрахование — это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя риски, передает часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) на согласо­ванных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалан­сированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахование впервые появилось в Германии в 1846 году. В России с 1895 года оно встречается при огневом страховании. Дальнейшее развитие перестрахование получило в нашей стране только после 1992 года, когда был принят закон о страховании, в котором отражены основные положения перестрахования.

Роль перестрахования обусловлена такими его функциями и свойствами, как вторичное распределение риска, качественное и количественное выравнивание страхового портфеля, возможность принимать на страхование уникальные и до­рогостоящие риски.

В основе перестрахования лежит договор, в соответствии с которым одна сто­рона, перестрахователь (цедент), полностью или частично передает страховой риск другой стороне — перестраховщику (цессионеру), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть вып-

лаченного страхового возмещения. Иногда создается ситуация, когда цессионер, приняв на себя риск, понимает, что для него он также велик. В этом случае он, подобно первой страховой компании — цеденту, старается излишнюю часть рис­ка передать другой компании, заключив с ней такой же договор перестрахования. В подобной ситуации цессионер уже выступает в роли цедента, называемого, что­бы подчеркнуть вторичность передачи риска, ретроцедентом. Компанию, прини­мающую риск от ретроцедента, называют ретроцессионером.

Операция по первичной передаче риска называется цессией, а по вторичной -ретроцессией. Схематично это показано на рис. 18.5.1.

Главная причина ретроцессии заключается в передаче относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов.

Отличительной чертой договора перестрахования выступает, во-первых, воз-мездность. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение риска пропор­ционально своей доле участия и только в том случае, если цедент выплатил воз­мещение первым. Во-вторых, перестрахование основывается на информированно­сти, заключающейся в том, что цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о риске.

По своей форме договоры перестрахования бывают факультативные, облига-торные и факультативно-облигаторные.

Факультативный договор исторически предвосхищает остальные формы. Он представляет собой перестрахование только одной индивидуальной сделки, каса­ющейся одного риска. Цедент при появлении чрезмерного риска обращается к перестраховщику с предложением перестраховать именно этот риск. При этом предъявляются данные, содержащие полную информацию о риске, с тем, чтобы перестраховщик, рассмотрев полученные сведения, принял часть ответственнос­ти на себя. Если потенциальный перестраховщик не согласен, то цедент ищет другого перестраховщика, с которым будет подписан договор.

Процесс заключения договора перестрахования предполагает определенную свободу двух сторон. Цедент выбирает любого перестраховщика, а перестрахов­щик имеет возможность выбрать лучшие риски, отказываясь от худших, в соот­ветствии с индивидуальной оценкой риска. Основным недостатком такого дого-

верного процесса является наличие временного лага, промежутка между заклю­чением договора страхования и подписанием договора перестрахования. Времен­ной разрыв обусловлен необходимостью изучения перестраховщиком принимае­мого им на себя риска. Но так как договор перестрахования должен быть подписан до момента наступления ответственности, то подробный анализ риска осуще­ствить трудно, а задержка подписания такого договора может иметь нежелатель­ные последствия для цедента. В силу этого факультативный договор в настоящее время играет лишь вспомогательную роль по отношению к договору страхования.

Более значительную роль играет договор облигаторного перестрахования, ко­торый обязывает цедента передать определенную долю во всех принятых рисках на перестрахование, а перестраховщика — принять эту долю. Такой договор зак­лючается обычно на неопределенное время и предусматривает автоматическое перестрахование рисков в течение этого времени независимо от желания сторон.

Если страховая сумма превышает определенную заранее величину собствен­ного участия цедента, то риск будет перестрахован. При таком договоре теряется свобода выбора; особенно это касается перестраховщика, который теряет воз­можность оценки риска и отказа от «плохих» рисков. Договор облигаторного пере­страхования дешевле факультативного, так как более прост в обслуживании.

В качестве симбиоза первого и второго вида договоров выступает факультатив-но-облигаторный договор, или договор «открытого покрытия», предусматриваю­щий: а) свободу цедента в принятии решения о передаче риска (какой именно и в каком объеме) перестраховщику, что объединяет этот договор с факультатив­ным; б) обязанность перестраховщика принять на перестрахование представлен­ные доли риска на заранее оговоренных условиях, что объединяет договор с об-лигаторным.

Данный договор предусматривает отбор (формирование портфеля) благопри­ятных рисков цедентом, вследствие чего он становится невыгодным и небезопас­ным для перестраховщика в плане формирования его портфеля рисков. Поэтому такой договор заключается только с компаниями, пользующимися доверием це­дента.

Наиболее древней и вплоть до XIX века всеобщей формой перестрахования являлось пропорциональное перестрахование, предусматривающее передачу опре­деленной доли риска сверх заранее оговоренной доли собственного участия це­дента. Такая доля может определяться квотно, эксцедентно или квотно-эксцеден-тно. В первом случае устанавливается квота (доля) либо в процентном отношении от страховой суммы, либо определенная сумма, в соответствии с которой превы­шение ее должно быть отдано на перестрахование. По желанию сторон устанавли­вается верхний предел ответственности перестраховщика, чтобы он имел воз­можность принимать только возможный риск. Такой вид перестрахования удобен и легок в обслуживании, так как передается пропорциональная часть страховых платежей и заранее оговоренная провизия (комиссионное вознаграждение) за передачу риска. Аналогично осуществляется возмещение убытков.

Вместе с преимуществами такой вид перестрахования имеет и недостаток, он уменьшает риск, но выравнивания рисков не происходит. Например, портфель страховщика, цедента, состоит из трех групп риска: 600, 1000, 1400 единиц. Стра­ховщик определил максимальную долю своего участия в покрытии риска в 800 единиц. Квота 20% передана в перестрахование. Следовательно, перестраховщик

получает 120, 200, 280 единиц соответственно, а у цедента осталось в страховании 480, 800, 1120 единиц. Из этого следует, что в первой группе риск излишне пере­страхован, так как цедент сам в состоянии его покрыть, а в третьей группе риск превысил лимит, что приведет либо к дополнительному перестрахованию этого излишка, либо поиска дополнительных собственных резервов для его покрытия.

Полное выравнивание риска достигается, когда доля участия формируется эксцедентно. При этом устанавливается максимальная сумма собственного учас­тия страховщика в покрытии риска, называемая эксцедентом. Превышение этой суммы передается в перестрахование и носит название «достояние эксцедента». Например, эксцедент установлен в 800 единиц, страховая сумма принятого на страхование договора составила 1600, в этом случае достояние эксцедента соста­вит: доля участия перестраховщика / страховая сумма =г (1600—800)/1600 = 0,5, или 50%. Если страховая сумма равна 2400 единицам, то достояние эксцедента будет равно 66,7% (2400—800/2400). Установление эксцедента и возмещения до­вольно трудоемко, но в то же время более выгодно, чем квотное перестрахова­ние.

Смешанное пропорциональное перестрахование встречается довольно редко и заключается в том, что портфель цедента определяется квотно, а превышение суммы страхового риска сверх установленной квоты — эксцедентно, то есть при квоте перестраховщика 20%, страховой сумме 2000 единиц и лимите перестрахова­ния 300 единиц, цедент будет покрывать риск, равный 1600, а перестраховщик -300 единицам, то есть в пределах верхнего лимита суммы. Оставшиеся 100 единиц цедент вынужден будет отдать в перестрахование другому страховщику.

Пропорциональное перестрахование становится возможным только при усло­вии существования верхней границы ответственности при страховании, что ха­рактерно для страхования жизни, имущества, где четко определена страховая сумма. Но некоторые виды страхования не имеют такой границы, как, например, стра­хование гражданской ответственности. В этом случае может использоваться непро­порциональное перестрахование, появившееся после второй мировой войны.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования было стремление цедента уберечь себя от чрезмерной убыточности. Подобная убы­точность связана с большим количеством мелких убытков, когда, например, из 100 страхователей со страховой суммой в 10 единиц пострадало 90, что превысило рассчитываемую среднюю сумму, равную 50 единицам, либо с малым количе­ством больших убытков, когда, например, из 100 пострадали 2, но общая сумма составила 100 вместо 50 расчетных единиц. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования: перестрахование пре­вышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам опре­деленного вида.

В случае когда страховщик стремится не к выравниванию рисков, а к обеспе­чению финансового равновесия страховых операций, он прибегает к страхованию превышения убытков, которые составляют излишек над установленной суммой собственного участия цедента по одному виду страхового случая. Если речь идет о превышении суммы по всем видам страховых случаев, то используется перестра­хование убыточности.

И еще одним методом распределения и выравнивания рисков выступает со­страхование, применяющееся в странах, где несколько страховых компаний осу-

ществляют один и тот же вид страхования. В отличие от перестрахования, где страхователь заключает договор с одним страховщиком, который затем размеща­ет свой риск, в состраховании страхователь заключает договор сразу с нескольки­ми страховщиками, выступающими равноправными партнерами и отвечающими перед страхователем по своей доле риска.

Механизм сострахования заключается в поиске страховщиком компаньонов для совместной ответственности. Таких компаний может быть либо две, либо больше в зависимости от размера риска и от доли собственного участия страховщиков. Ответственность по исполнению такого договора несет первая страховая компа­ния, но она не возмещает доли других в случае их неплатежеспособности.

Сострахование не приняло таких размеров и масштабов, как перестрахова­ние, в силу незаинтересованности в нем страхователя, который подчас не имеет полной информации о состраховщиках.

Практическое применение такие формы распределения риска нашли и в на­шей стране. Правда, количество специализированных перестраховочных компа­ний невелико, но страховые компании в России широко практикуют взаимное перестрахование рисков.