18.3. Сущность страхования

Страхование представляет собой неотъемлемый элемент экономики, в пер­вую очередь рыночной, где оно представлено страховым рынком. Страхование и эффективное функционирование экономики тесно связаны, взаимообусловлены. Назначение страхования состоит не только в самозащите предприятий и населе­ния от стихийных бедствий, но и в защите экономических субъектов от неблаго­приятных изменений конъюнктуры, от ущерба, нанесенного непредвиденным изменением законодательства, условий предпринимательской деятельности.

Наряду с защитно-предохранительной функцией страхование образует осо­бую сферу .финансовой деятельности, связанную с перераспределением денеж­ных средств. Страховые компании лидируют в сборе (привлечении).денежных средств экономических агентов, которые они размещают в прибыльные активы,

такие, как депозиты, ценные бумаги, ипотеки. В силу этого страхование право­мерно считается звеном финансовой системы, о которой говорилось ранее.

Итак, что же такое страхование? Сформулировать общепринятое исчерпыва­ющее определение страхования не удается, несмотря на кажущуюся очевидность, даже банальность сути страхования. «Плати деньги, взнос и, если у тебя что-то случилось, получишь компенсацию ущерба» — такова простейшая формула стра­хования. Воплощение этой формулы в научную оболочку приводит к заключе­нию, что страхование представляет собой единый институт, в основе которого лежит общий принцип борьбы со случайными опасностями. Таково одно из наибо­лее простых определений, используемых в теории экономики страхования. Стра­хование представляет собой настолько многогранную сферу деятельности, что до сих пор нет однозначного суждения по поводу сути, функций и целей страхо­вания.

В частности, ряд теоретиков (Вагнер, Кроет) понимали под страхованием (стра­ховой организацией) такое хозяйственное учреждение, которое устраняет или по крайней мере смягчает вредные последствия отдельных, случайных, непредви­денных событий, распределяя обусловленные ими расходы, потери на ряд лиц, которым угрожала опасность, но не наступила. Эти лица и принимают на себя основную часть убытков от вредных последствий наступивших событий. Страхова­ние имеет целью выровнять вредные последствия неблагоприятных событий в хозяйственной жизни.

В целом страхование можно рассматривать с трех сторон: с экономической, юридической и технической, в зависимости от принимаемых приоритетов. С эко­номической точки зрения страхование — это защита своего капитала или труда, если речь идет о личном страховании, от непредвиденных, непредсказуемых вред­ных последствий, производимая страхующими организациями — страховщиками за определенную плату в виде страховых взносов.

С юридической точки зрения страхование — это договор, где одна сторона, страхователь, обязуется уплатить установленный взнос, страховую премию, а другая сторона, страховщик, обязуется безвозмездно возместить ущерб в пределах уста­новленной суммы.

С технической точки зрения страхование есть форма организации взимания сборов с последующим их распределением между ограниченным кругом участни­ков. Размеры этих сборов определяются в соответствии с размером возможного ущерба и вероятностью наступления этого ущерба, а распределение этих сборов производится только между потерпевшими ущерб.

Страхование как таковое зародилось достаточно давно. Первые его формы су­ществования можно встретить уже в Древнем Риме в форме страхования жизни. В XIII веке страхование жизни осуществлялось похоронными кассами, которые ежемесячно взимали взносы, а в случае смерти клиента уплачивали наследнику по завещанию определенную сумму на погребение. Право на получение этой сум­мы терялось при самоубийстве и неуплате взносов. Особое значение в страховании имели военные коллегии, которые также ежемесячно взимали взносы, но круг их страховой ответственности был гораздо шире. Страховые выплаты помимо смерти распространялись на увольнение из армии, повышение по службе, для переезда в другой легион.

Дальнейшее развитие страхование получило в средние века в Германии среди купеческих гильдий. Они создали страхование в форме коллективной организа­ции; появились первые общества взаимного страхования, средства которых созда­вались путем определенного взноса членов общества. Ответственность обществ страхования состояла в обеспечении вдов и сирот. В то же время страховые органи­зации и их деятельность не носили коммерческого характера.

Первые коммерческие страховые компании появились в морском страховании в XIV веке в Италии. Страховые операции носили характер сделки между страхов­щиком и страхователем (купцом, владельцем судна), в соответствии с которой страховщик передавал определенную сумму купцу в виде займа с условием, что он ее теряет, если произойдет авария. В противном случае купец возвращает стра­ховщику сумму вместе с вознаграждением.

Позже страховые отношения меняют свой характер. Появляется договор, тож­дественный нынешнему страховому договору, возникают (первоначально в Ге­нуе) отдельные торговые фирмы для заключения при посредстве маклеров дого­воров страхования с многочисленными купцами.

Маклеры обычно заключали сделки на бирже, куда стекались все сведения о возможных опасностях и качестве кораблей. Здесь же совершалась и оценка рис­ков, которая и обусловливала цену сделки, создавался страховой тариф. В то же время появляется страховой полис в виде документально оформленного страхово­го свидетельства.

В Италии же' зародилось и понятие капитализации процента, составляющее основной фундамент современного страхования и заключающееся в возможности использования денежных средств для получения дополнительного дохода, часть которого страховщик передает страхователю. Дальнейшим шагом на пути осуще­ствления идей капитализации явились государственные займы —- тонтин, состоя­щие в выплате пожизненной ренты (с учетом возраста) лицам, предоставившим государству определенную сумму в виде займа.

Качественные изменения в методах страхования жизни произошли вследствие достижений теории вероятности и появления таблиц смертности, что заложило фундамент для научной организации страхования. В XVII-XVIII веках возникают общества страхования жизни, функционирующие на научных основах.

Появляются в это время и новые виды страхования — страхование скота, градобитий, огневое страхование.

Развитие экономики в XVIII—XX веках породило еще большую потребность как в страховании жизни, особенно от несчастных случаев, инвалидности, болез­ни, так и в страховании имущества на случай пожара, взрыва и других подобных явлений.

Со второй половины XIX века начинается первый этап в развитии страхования, характеризующийся возникновением социального страхования и широким проник­новением, участием государства в страховании. Возникает обязательное рабочее страхование, народное страхование. Появляется первый опыт огосударствления всего страхования, что характерно в первую очередь для Италии и Уругвая.

Широкое распространение получило страхование и в России. После револю­ции государство монополизировало страхование, запретив его частные, коммер­ческие формы. Отдельные формы страхования приобрели обязательный принуди­тельный характер.

Нынешний XX век внес свою лепту в развитие страхования. Появились новые виды (отрасли) страхования, как-то: страхование ответственности, гражданской и профессиональной. Изменения затрагивают и сферу имущественного и личного страхования населения, соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни. Возра­стает предложение страхования услуг (страхование от краж, от угона транспорт­ных средств, страхование строительно-монтажных рисков). Происходят измене­ния и в организационном плане, появляется тенденция к укрупнению страховых компаний, формированию страховых кооперативов.

Приоритет отдается добровольным формам страхования, хотя доля обязатель­ного остается еще значительной (например, медицинское).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и обеспечения благосостояния населения, а с другой — коммер­ческой деятельностью, приносящей прибыль.

В целях успешного функционирования деятельность любой страховой компа­нии основывается на определенных принципах, называемых условиями страхуе-мости. Среди этих принципов обычно выделяют необходимость денежных накоп­лений, которые служат гарантийным фондом для возмещения ущерба. Чем выше денежные накопления, включающие в себя уставный капитал компании, запас­ной капитал, страховые фонды, тем выше устойчивость и рейтинг страховой ком­пании. Условия страхования характеризуют и отдельные признаки страхового дела, например страхование возможно, только если страхуемые процессы носят.слу­чайный характер (нельзя на Севере застраховаться зимой от снегопада). В то же ₍ время возникновение их должно быть возможным (например, пожар), не носить массового характера (например, землетрясение), так как в противном случае стра­ховая компания не имела бы возможность функционировать и получать прибыль. Страхуемые процессы, явления не должны постоянно происходить в одной и той же местности (например, наводнение, смывающее ежегодно стоящие у реки дома). Поскольку высокий уровень страховых выплат приведет компанию к разорению, страхованием таких случаев занимается обычно государство.

Страховой случай (событие) должен произойти после заключения договора о страховании. Страхование считается неправомочным, когда вначале совершилась, скажем, кража имущества, а после этого заключен договор страхования этого (похищенного) имущества, на основании которого страховая компания возме­щает ущерб.

Для выравнивания риска и увеличения устойчивости деятельности страховых компаний рекомендуется привлекать как можно больше клиентов, в частности, с разными видами ответственности. Это снижает риск потерь страховщика и дает возможность более точно рассчитать такой риск, используя закон больших чисел.

Практическое применение сформулированных принципов создает предпосылки устойчивого существования страховых компаний и получения ими прибыли.

Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страхо­вой деятельности, получаемые в результате отклонения реальной убыточности от средней, рассчитываемой за много лет убыточности. Такие доходы носят название технической прибыли. Она положительна, если реальная убыточность ниже сред­ней, и отрицательна (убыток), если убыточность реальная выше средней. В силу

того что страховые компании аккумулируют большие суммы денежных средств, они их инвестируют, вкладывают в банки, приобретают ценные бумаги. Прибыль от таких инвестиций носит название банковской прибыли. Общая сумма прибыли, которую получает страховая компания, носит название коммерческой прибыли и определяется как сумма технической и банковской прибыли.

По форме страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обя­зательное страхование предполагает осуществление страхования не в соответствии с желанием, а в силу существующего закона. Примером является обязательное медицинское страхование, страхование пассажиров. Независимо от того, считает ли пассажир нужным застраховать свою жизнь на время поездки, общество поза­ботилось об этом само, пассажирам приходится только заплатить страховой взнос. Особенность обязательного страхования заключена в отсутствии договора страхо­вания. Основными элементами такого договора обычно являются определение предмета страхования и рода опасности (например, страхование от угона автомо­биля), размер ответственности страховщика (страховая сумма), размер страховой премии и срок действия.

Но и обязательное страхование предусматривает наличие полиса, документа, выдаваемого страхователю и заключающего в себе основные элементы договора и правила страхования.

Необходимость в обязательном страховании обусловлена активной ролью го­сударства в защите интересов широких масс населения, примером чему служит социальное страхование (по безработице, страхование пенсий). Государство, бу­дучи не в силах за счет собственных средств покрывать убытки от значительных стихийных бедствий, прибегает к обязательному страхованию, например, в сейс-монеустойчивых районах, в сельской местности, где ущерб, наносимый стихий­ными бедствиями, велик. Иначе говоря, часть расходов на возмещение страхового ущерба перекладывается на жителей в виде страховых премий. Обязательное стра­хование обходится людям, организациям дешевле добровольного ввиду его мас­сового характера, обобщения риска, усреднения платежей, автоматического про­ведения страхования, что позволяет достичь экономии накладных расходов, зат­рат на комиссионное вознаграждение агентам.

В обязательном страховании выделяют окладное (абсолютно-обязательное), включающее такие виды, как страхование пассажиров, сельскохозяйственных по­строек, скота, и неокладное (условно-обязательное), предметом которого высту­пает имущество, принадлежащее государству или местным органам власти и сдан­ное в аренду.

Обязательное страхование предполагает возможность получения полиса не только в одной страховой компании (монопольное обязательное страхование), но и во многих компаниях, входящих в систему обязательного страхования. Моно­польное обязательное страхование в Советском Союзе осуществлял Госстрах.

Добровольное страхование — форма страхования, при которой страхователь самостоятельно решает вопрос о том, что страховать и у кого (в какой компании) страховать. В этом случае отношения страхователя и страховщика закрепляются страховым договором, в соответствии с которым одна сторона уплачивает страхо­вую премию (взносы), а другая сторона возмещает убытки. На основании подпи­санного договора страхователю выдается страховой полис. Добровольному страхо­ванию присуща обширная сфера видов и объектов страхования. Оно чаще всего

осуществляется частными страховыми компаниями, в силу чего дороже государ­ственного, так как помимо дополнительных накладных расходов и затрат на ко­миссионное вознаграждение включает также прибыль компаний. В то же время оно менее устойчиво, поскольку опирается лишь на денежные накопления ком­пании. В условиях монополизма добровольное страхование может осуществляться и государством. В этом случае оно имеет ряд преимуществ вследствие того, что располагает большим капиталом и может принимать на страхование более круп­ные риски.

По форме организации страхования выделяют групповое (коллективное) стра­хование, при котором договор заключается коллективом либо предпринимателем от лица всех своих работников, и индивидуальное, когда договор со страховой компанией заключается только одним юридическим или физическим лицом.

При заключении договора страхования обе стороны волнует вопрос о возме­щении убытка и о том, в какой сумме он будет возмещен. Максимальной суммой возмещения выступает сумма, на которую страхователь застраховал свою жизнь либо имущество. Такая сумма носит название страховой суммы и является преде­лом ответственности страховщика, а также базой исчисления страховой премии.

Страховая сумма не может быть любой. Она ограничена сверху страховой сто­имостью объекта, определяемой при заключении сделки по средним, действую­щим в данной местности и в данное время ценам. Различают полное страхование объекта, при котором страховая сумма назначается равной страховой стоимости, и частичное страхование объекта, при котором страховая сумма меньше страхо­вой стоимости. Страхование на сумму, большую страховой стоимости, не допус­тимо, так как оно ведет к обогащению страхователя. Такое страхование наказуе­мо, за исключением страховой оценки перевозимых грузов. В этом случае считает­ся приемлемым превышение страховой суммы над стоимостью, так как в страхо­вую сумму включаются и расходы по перевозке товара, и потенциальная при­быль.

Возможны ситуации, когда страхователь заключил два или несколько догово­ров на один объект страхования. Такое страхование называют двойным. Двойное страхование может производиться в нескольких компаниях, если общая страхо­вая сумма меньше или равна страховой стоимости. Случается, что общая страхо­вая сумма оказывается выше страховой стоимости непреднамеренно, без злого умысла страхователя. В подобной ситуации страхователю возмещается только стра­ховая сумма. Если же оказывается, что двойное страхование преднамеренно про­водилось страхователем, то это может стать основанием для невыплаты страхово­го возмещения.

Выполнение обязательств связано с величиной, масштабом ущерба, нанесен­ного застрахованному объекту. При полном уничтожении объекта выплачивается страховая сумма. Если объекту нанесен частичный ущерб, урегулирование возме­щения происходит в соответствии с системой интересов в страховании. Такая система включает пропорциональное страхование, систему первого риска, систе­му предельного риска, франшизу.

Пропорциональное покрытие риска предусматривает возмещение в соответ­ствии с пропорцией между страховой суммой и страховой стоимостью. Страховая выплата определяется путем умножения ущерба на отношение страховой суммы к страховой стоимости. Например, страховая сумма равна 2000 денежных единиц,

страховая стоимость составляет 4000 денежных единиц, а ущерб составил 1000 еди­ниц, тогда страхователь получит 1000x2000/4000=500 денежных единиц. Эта сис­тема является наиболее простой и общедоступной.

В целях покрытия всех частичных ущербов применяется система покрытия пер­вого риска. В этом случае устанавливаемая страховая сумма означает, что всякий убыток, если он меньше страховой суммы, возмещается полностью, а если пре­вышает страховую сумму, то возмещается размер страховой суммы. Например, если страховая сумма составляет 2000 денежных единиц, а ущерб составил 1000 единиц, то в этом случае страхователь получит 1000 единиц в виде страхового возмещения. Если же ущерб составил 2500 единиц, то возмещение составит 2000 единиц.

Система страхования предельного риска предполагает наступление ответствен­ности страховщика, когда убыток превысил определенную норму. Например, когда урожай застрахован на уровне 25 центнеров с гектара, а оказался равным 20 цен­тнерам с гектара, то страховщик возместит разность, то есть 25—20=5 центнеров с гектара.

Наиболее распространена система транспортного страхования, именуемая франшизой. Франшиза представляет собой оговорку о неответственности страхов­щика, если убыток не достиг определенной суммы или процента от страховой суммы. В этом случае делается оговорка вида «свободно от 2% повреждения». При большей величине ущерб возмещается полностью (условная франшиза) или за вычетом порогового процента (безусловная франшиза). Франшиза используется в целях освобождения страховщика от заботы о «постоянных» мелких, неминуемых убытках. Так, если при транспортировке груза был поцарапан теплоход и сумма ущерба составила 0,1% страховой суммы, то ущерб не будет возмещен страхов­щиком, так как он недостаточно велик.

Страхование основано на расчетах, которые носят название актуарных. Акту­арные расчеты — это процесс, в ходе которого определяются расходы, необходи­мые на страхование данного объекта. С их помощью определяется стоимость стра­ховых услуг. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страхователем и страховщиком.

Основы актуарных расчетов были заложены в XVII веке. Основными задачами их выступают исследование и группировка рисков, исчисление математической вероятности наступления страхового случая, .определение частоты и степени тя­жести последствий причиненного ущерба, математическое обоснование расходов на ведение дела, необходимости резервных фондов.