2. Элементы операционных расходов
Статья |
Код строки |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты |
230 |
17118,5 |
10466 |
Затраты на оплату труда |
240 |
6608 |
5288 |
Отчисления на социальные мероприятия |
250 |
2431 |
1947 |
Амортизация |
260 |
469 |
469,5 |
Прочие операционные затраты |
270 |
1712,5 |
904,5 |
Итого |
280 |
28339 |
19075 |
Руководитель: М. Н. Фуршев
Главный бухгалтер: Т. В. Южакова
Таблица Б.1 Горизонтальный анализ баланса
|
|
2011 |
2012 |
2013 |
Горизонтальный |
Темп роста % |
||
АКТИВ |
Код строки |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
1. НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
остаточная стоимость |
010 |
3 |
2 |
4 |
-1 |
2 |
-50,00 |
50,00 |
первоначальная стоимость |
011 |
70 |
71 |
76 |
1 |
5 |
1,41 |
6,58 |
износ |
012 |
67 |
69 |
72 |
2 |
3 |
2,90 |
4,17 |
Незавершенное строительство |
020 |
177 |
271 |
252 |
94 |
-19 |
34,69 |
-7,54 |
Основные средства: |
|
|
|
|
|
Приложение
Б
Горизонтальный
анализ баланса |
|
|
остаточная стоимость |
030 |
6952 |
7140 |
7541 |
188 |
401 |
2,63 |
5,32 |
первоначальная стоимость |
031 |
13600 |
14568 |
15807 |
968 |
1239 |
6,64 |
7,84 |
износ |
032 |
6648 |
7428 |
8266 |
780 |
838 |
10,50 |
10,14 |
Долгосрочные финансовые инвестиции: |
|
|
|
|
|
|
|
|
учитываемые по методу участия в капитале |
040 |
5705 |
8682 |
9408 |
2977 |
726 |
34,29 |
7,72 |
Другие финансовые инвестиции |
045 |
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
Отсроченные налоговые активы |
060 |
3 |
3 |
3 |
- |
- |
- |
- |
Гудвил |
65 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие необоротные активы |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
080 |
12840 |
16098 |
17208 |
3258 |
1110 |
20,24 |
6,45 |
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
производственные запасы |
100 |
1211 |
1941 |
1718 |
730 |
-223 |
37,61 |
-12,98 |
животные на выращивании и откорме |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
незавершенное производство |
120 |
16 |
14 |
18 |
-2 |
4 |
-14,29 |
65 |
готовая продукция |
130 |
893 |
1979 |
2335 |
1086 |
356 |
54,88 |
15,25 |
Товары |
140 |
2 |
3 |
4 |
1 |
1 |
33,33 |
25,0 |
Продолжение
табл. Б.1
Векселя полученные |
150 |
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги: |
|
|
|
|
|
|
|
|
чистая реализационная стоимость |
160 |
70 |
64 |
97 |
-6 |
33 |
-9,38 |
34,02 |
первоначальная стоимость |
161 |
70 |
64 |
97 |
-6 |
33 |
-9,38 |
34,02 |
резерв сомнительных долгов |
162 |
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность по расчетам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
с бюджетом |
170 |
26 |
7 |
7 |
-19 |
Продолжение
приложения Б
|
-271,43 |
0,00 |
по выданным авансам |
180 |
102 |
84 |
136 |
-18 |
52 |
-21,43 |
38,24 |
по начисленным доходам |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
по внутренним расчетам |
200 |
13 |
9 |
5 |
-4 |
-4 |
-44,44 |
-80,00 |
прочая дебиторская задолженность |
210 |
180 |
180 |
183 |
- |
3 |
0,00 |
1,64 |
Текущие финансовые инвестиции |
220 |
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
в национальной валюте |
230 |
2 |
66 |
11 |
64 |
-55 |
96,97 |
-500,00 |
в иностранной валюте |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие оборотные активы |
250 |
163 |
226 |
50 |
63 |
-176 |
27,88 |
-352,00 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
260 |
2678 |
4573 |
4564 |
1895 |
-9 |
41,44 |
-0,20 |
3. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
270 |
9 |
138 |
64 |
129 |
-74 |
93,48 |
-115,63 |
БАЛАНС |
280 |
15527 |
20809 |
21836 |
5282 |
1027 |
25,38 |
4,70 |
ПАССИВ |
Код строки |
2011 |
2012 |
2013 |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
300 |
3278 |
3278 |
3278 |
- |
- |
- |
- |
Паевой капитал |
310 |
|
|
|
|
|
|
|
Дополнительный вложенный капитал |
320 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочий дополнительный капитал |
330 |
1515 |
1513 |
1511 |
-2 |
-2 |
-0,13 |
-0,13 |
Резервный капитал |
340 |
203 |
203 |
203 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
350 |
16 |
14 |
18 |
-2 |
4 |
-14,29 |
22,22 |
Неоплаченный капитал |
360 |
|
|
|
|
|
|
66 |
Изъятый капитал |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение
табл. Б.1
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
380 |
5012 |
5008 |
5010 |
-4 |
2 |
-0,08 |
0,04 |
2. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Обеспечение выплат персоналу |
400 |
|
|
|
|
|
|
|
Другие обеспечения |
410 |
|
|
|
|
|
|
|
Целевое финансирование |
420 |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
430 |
|
|
|
|
|
Продолжение
приложения Б |
|
3. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты банков |
440 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные финансовые обязательства |
450 |
|
|
|
|
|
|
|
Отсроченные налоговые обязательства |
460 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
470 |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
4. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты банков |
500 |
114 |
- |
- |
-114 |
- |
- |
- |
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
Векселя выданные |
520 |
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги |
530 |
8921 |
15002 |
15840 |
6081 |
838 |
40,53 |
5,29 |
Текущие обязательства по расчетам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
по полученным авансам |
540 |
962 |
171 |
259 |
-791 |
88 |
-462,57 |
33,98 |
с бюджетом |
550 |
102 |
150 |
210 |
48 |
60 |
32,00 |
28,57 |
по внебюджетным платежам |
560 |
|
|
|
|
|
|
|
по страхованию |
570 |
93 |
146 |
154 |
53 |
8 |
36,30 |
5,19 |
по оплате труда |
580 |
316 |
327 |
358 |
11 |
31 |
3,36 |
8,66 |
с участниками |
590 |
|
|
|
|
|
|
|
по внутренним расчетам |
600 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие текущие обязательства |
610 |
7 |
5 |
5 |
-2 |
0 |
-40,00 |
67 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 4 |
620 |
10515,0 |
15801,0 |
16826,0 |
5286 |
1025 |
33,45 |
6,09 |
5. ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
630 |
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
640 |
15527,0 |
20809,0 |
21836,0 |
5282 |
1027 |
25,38 |
4,70 |
Таблица
Б.2 Вертикальный анализ баланса
|
|
2011 |
2012 |
2013 |
Вертикальный анализ |
|
||||
АКТИВ |
Код строки |
2011 |
2012 |
2013 |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
1. НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы: |
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение
приложения Б |
|
|
остаточная стоимость |
010 |
3 |
2 |
4 |
0,02 |
0,01 |
0,02 |
-0,01 |
0,01 |
|
первоначальная стоимость |
011 |
70 |
71 |
76 |
0,45 |
0,34 |
0,35 |
-0,11 |
0,01 |
|
износ |
012 |
67 |
69 |
72 |
0,43 |
0,33 |
0,33 |
-0,10 |
0,00 |
|
Незавершенное строительство |
020 |
177 |
271 |
252 |
1,14 |
1,30 |
1,15 |
0,16 |
-0,15 |
|
Основные средства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
остаточная стоимость |
030 |
6952 |
7140 |
7541 |
44,77 |
34,31 |
34,53 |
-10,46 |
0,22 |
|
первоначальная стоимость |
031 |
13600 |
14568 |
15807 |
87,59 |
70,01 |
72,39 |
-17,58 |
2,38 |
|
износ |
032 |
6648 |
7428 |
8266 |
42,82 |
35,70 |
37,85 |
-7,12 |
2,16 |
|
Долгосрочные финансовые инвестиции: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
учитываемые по методу участия в капитале |
040 |
5705 |
8682 |
9408 |
36,74 |
41,72 |
43,08 |
4,98 |
1,36 |
|
Другие финансовые инвестиции |
045 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отсроченные налоговые активы |
060 |
3 |
3 |
3 |
0,02 |
0,01 |
0,01 |
- |
- |
|
Гудвил |
65 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие необоротные активы |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
080 |
12840 |
16098 |
17208 |
82,69 |
77,36 |
78,81 |
-5,33 |
1,44 |
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производственные запасы |
100 |
1211 |
1941 |
1718 |
7,80 |
9,33 |
7,87 |
1,53 |
-1,46 |
|
животные на выращивании и откорме |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
незавершенное производство |
120 |
16 |
14 |
18 |
0,10 |
0,07 |
0,08 |
-0,04 |
0,02 |
|
готовая продукция |
130 |
893 |
1979 |
2335 |
5,75 |
9,51 |
10,69 |
3,76 |
1,18 |
|
товары |
140 |
2 |
3 |
4 |
0,01 |
0,01 |
0,02 |
- |
0,01 |
|
Векселя полученные |
150 |
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение
табл. Б.2
чистая реализационная стоимость |
160 |
70 |
64 |
97 |
0,45 |
0,31 |
0,44 |
-0,14 |
0,14 |
первоначальная стоимость |
161 |
70 |
64 |
97 |
0,45 |
0,31 |
0,44 |
-0,14 |
0,14 |
резерв сомнительных долгов |
162 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность по расчетам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с бюджетом |
170 |
26 |
7 |
7 |
0,17 |
0,03 |
Продолжение
приложения Б |
-0,13 |
0,00 |
по выданным авансам |
180 |
102 |
84 |
136 |
0,66 |
0,40 |
0,62 |
-0,25 |
0,22 |
по начисленным доходам |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по внутренним расчетам |
200 |
13 |
9 |
5 |
0,08 |
0,04 |
0,02 |
-0,04 |
-0,02 |
прочая дебиторская задолженность |
210 |
180 |
180 |
183 |
1,16 |
0,87 |
0,84 |
-0,29 |
-0,03 |
Текущие финансовые инвестиции |
220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в национальной валюте |
230 |
2 |
66 |
11 |
0,01 |
0,32 |
0,05 |
0,30 |
-0,27 |
в иностранной валюте |
240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие оборотные активы |
250 |
163 |
226 |
50 |
1,05 |
1,09 |
0,23 |
0,04 |
-0,86 |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
260 |
2678 |
4573 |
4564 |
17,25 |
21,98 |
20,90 |
4,73 |
-1,07 |
3. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
270 |
9 |
138 |
64 |
0,06 |
0,66 |
0,29 |
0,61 |
-0,37 |
БАЛАНС |
280 |
15527 |
20809 |
21836 |
100 |
100 |
100 |
Х |
Х |
ПАССИВ |
Код строки |
2011 |
2012 |
2013 |
2011 |
2012 |
2013 |
2012/ 2011 |
2013/ 2012 |
1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
300 |
3278 |
3278 |
3278 |
21,11 |
15,75 |
15,01 |
-5,36 |
-0,74 |
Паевой капитал |
310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дополнительный вложенный капитал |
320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочий дополнительный капитал |
330 |
1515 |
1513 |
1511 |
9,76 |
7,27 |
6,92 |
-2,49 |
-0,35 |
Резервный капитал |
340 |
203 |
203 |
203 |
1,31 |
0,98 |
0,93 |
-0,33 |
-0,05 |
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток) |
350 |
16 |
14 |
18 |
0,10 |
0,07 |
0,08 |
-0,04 |
0,02 |
Неоплаченный капитал |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изъятый капитал |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 1 |
380 |
5012 |
5008 |
5010 |
32,28 |
24,07 |
22,94 |
-8,21 |
69 |
2. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение
табл. Б.2
Обеспечение выплат персоналу |
400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие обеспечения |
410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевое финансирование |
420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 2 |
430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты банков |
440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные финансовые обязательства |
450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отсроченные налоговые обязательства |
460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 3 |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты банков |
500 |
114 |
- |
- |
0,73 |
- |
- |
-0,73 |
- |
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам |
510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Векселя выданные |
520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги |
530 |
8921 |
15002 |
15840 |
57,45 |
72,09 |
72,54 |
14,64 |
0,45 |
Текущие обязательства по расчетам: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по полученным авансам |
540 |
962 |
171 |
259 |
6,20 |
0,82 |
1,19 |
-5,37 |
0,36 |
с бюджетом |
550 |
102 |
150 |
210 |
0,66 |
0,72 |
0,96 |
0,06 |
0,24 |
по внебюджетным платежам |
560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по страхованию |
570 |
93 |
146 |
154 |
0,60 |
0,70 |
0,71 |
0,10 |
0,00 |
по оплате труда |
580 |
316 |
327 |
358 |
2,04 |
1,57 |
1,64 |
-0,46 |
0,07 |
с участниками |
590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по внутренним расчетам |
600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие текущие обязательства |
610 |
7 |
5 |
5 |
0,05 |
0,02 |
0,02 |
-0,02 |
- |
ВСЕГО ПО РАЗДЕЛУ 4 |
620 |
10515 |
15801 |
16826 |
67,72 |
75,93 |
77,06 |
8,21 |
1,12 |
5. ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ |
630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
640 |
15527 |
20809 |
21836 |
100 |
100 |
100 |
Х |
Х |