- •Задание (с примерами как должно быть) исходные данные для выполнения работы в первом файле «работа»!
- •1. Рассчитать график платежей по кредиту
- •2. Рассчитать и определить себестоимость продукции
- •3. Рассчитать и определить планируемый объем продаж.
- •4. Рассчитать бюджет доходов и расходов, по годам
- •5. Рассчитать бюджет движения денежных средств
- •6. Рассчитать дисконтированный доход по ставке 16,5%, чистый дисконтированный доход при ставке 16,5% , экономическая эффективность проекта(ставку дисконтирования определить по системе wаcc)
- •7. Проанализировать риски проекта
- •8. Оценка рисков
4. Рассчитать бюджет доходов и расходов, по годам
Таблица 3.11. Бюджет доходов и расходов, первый год 2014 г., руб. |
||||
Показатель |
Квартал |
|||
I |
II |
III |
IV |
|
Объем продаж |
684375 |
684375 |
684375 |
684375 |
Себестоимость |
636562,85 |
587040,85 |
587040,85 |
587040,85 |
Валовая прибыль |
38437,15 |
87959,15 |
87959,15 |
87959,15 |
Платежи по кредиту |
21 242,64 |
21 242,64 |
21 242,64 |
21 242,47 |
Прибыль до налогообложения |
17 194,51 |
66 716,51 |
66 716,51 |
66 716,68 |
ЕНВД |
27086 |
27086 |
27086 |
27086 |
Чистая прибыль |
-9 891,49 |
39 630,51 |
39 630,51 |
39 630,68 |
Таблица 3.12. Бюджет доходов и расходов, второй год 2015 г., руб. |
||||
Показатель |
Квартал |
|||
I |
II |
III |
IV |
|
Объем продаж |
1250000 |
1250000 |
1250000 |
1250000 |
Себестоимость |
762040,85 |
762040,85 |
762040,85 |
762040,85 |
Валовая прибыль |
487959,2 |
487959,2 |
487959,2 |
487959,2 |
Платежи по кредиту |
21 242,64 |
21 242,64 |
21 242,64 |
21 242,47 |
Прибыль до налогообложения |
466 716,51 |
466 716,51 |
466 716,51 |
466 716,68 |
ЕНВД |
27086 |
27086 |
27086 |
27086 |
Чистая прибыль |
439 630,51 |
439 630,51 |
439 630,51 |
439 630,68 |
Таблица 3.13. Бюджет доходов и расходов, третий год 2016 г., руб. |
||||
Показатель |
Квартал |
|||
I |
II |
III |
IV |
|
Объем продаж |
2187500 |
2187500 |
2187500 |
2187500 |
Себестоимость |
1012040,85 |
1012040,85 |
1012040,85 |
1012040,85 |
Валовая прибыль |
1175459,15 |
1175459,15 |
1175459,15 |
1175459,15 |
Платежи по кредиту |
21 242,64 |
21 242,64 |
21 242,64 |
21 242,47 |
Прибыль до налогообложения |
1 154 216,51 |
1154216,51 |
1154216,51 |
1154216,68 |
ЕНВД |
27086 |
27086 |
27086 |
27086 |
Чистая прибыль |
1 127 130,51 |
1127130,51 |
1127130,51 |
1127130,68 |
5. Рассчитать бюджет движения денежных средств
|
|
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
3 кв. 2014 |
4 кв. 2014 |
2 год |
3 год |
Операционная деятельность, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от продаж |
|
684375 |
684375 |
684375 |
684375 |
5000000 |
8750000 |
Переменные затраты |
|
450000 |
450000 |
450000 |
450000 |
2500000 |
3500000 |
Постоянные затраты |
|
186 563 |
137 041 |
137 041 |
137 041 |
548163,4
|
548163,4
|
Единый налог на УСНО |
|
27086 |
27086 |
27086 |
27086 |
108344
|
108344
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
|
20 726 |
70 248 |
70 248 |
70 248 |
1 843 493 |
4 593 493 |
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на приобретение активов |
-49 522 |
|
|
|
|
|
|
Издержки подготовительного периода |
- 150 478 |
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-200 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
Собственный капитал |
50 000 |
|
|
|
|
|
|
Заемный капитал |
200 000 |
|
|
|
|
|
|
Выплата основного долга |
|
-13 172,11 |
-13 722,97 |
-14 296,85 |
-14 894,75 |
-66 073,91 |
-77 839,41 |
Проценты по кредиту |
|
-8 070,53 |
-7 519,67 |
-6 945,79 |
-6 347,89 |
-18 896,65 |
-7 130,98 |
Выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
200 000 |
-21 242,64 |
-21 242,64 |
-21 242,64 |
-21 242,64 |
-84 970,56 |
-84 970,39 |
Баланс наличности на начало периода |
0 |
0,00 |
199 483,36 |
248 488,72 |
297 494,08 |
346 499,44 |
2 105 021,88 |
Баланс наличности на конец периода |
0 |
199 483,36 |
248 488,72 |
297 494,08 |
346 499,44 |
2 105 021,88 |
6 613 544,49 |
16,5 % ставка по кредиту