20.03.__ Г., выполняя условия договора, покупатель выставил аккредитив:

поставщику 725.000 руб.

железной дороге 25.700 руб.

источником которого явились:

собственные средства на расчетном счете 500.700 руб.

краткосрочный кредит 250.000 руб.

По факту отгрузки 26.03.__ г. произведены платежи:

железной дороге за доставку 25.700 руб.

поставщику за товар 725.000 руб.

Неиспользованная сумма аккредитива 30.03.__ г. в сумме _?_ руб. направлена на погашение ранее полученного краткосрочного кредита.

Ситуация № 5

Согласно ведомости № 2 за май 20__ г. по ЗАО «Николь» изложить содержание бухгалтерских проводок.

Ведомость № 2 по счету 51 «Расчетные счета» за май 20__ г. По зао «Николь»

Сальдо на начало месяца по Главной книге 734 руб.

Дата выписки банка	В Д-т сч. 51 с К-та счетов:															Итого Д-т сч. 51
	50	60/1	79	51	98	68	75	62	58	67	60/2	76	73	83	66
05.05.__ г.	54	14					7				14					89
06.05.__ г.		13						61					17			91
07.05.__ г.				144								4				148
08.05.__ г.	137						14					23				174
11.05.__ г.		18														18
13.05.__ г.					5								24			29
14.05.__ г.			299													299
15.05.__ г.										1.500						1.500
19.05.__ г.	84						15									99
21.05.__ г.													43			43
22.05.__ г.		124												700		824
25.05.__ г.	19							21								40
26.05.__ г.				528												528
27.05.__ г.		19							100		19				31	169
28.05.__ г.	25															25
29.05.__ г.					33	140						16				189
Итого за месяц	319	188	299	672	38	140	36	82	100	1.500	33	43	84	700	31	4.265

Сальдо на конец месяца по Главной книге 489 руб. ..

Ситуация № 6

На основании исходных данных, выписок банка 000 КБ «Минэнерго» за февраль 20__ г. по расчетному счету ЗАО «Вымпел» составить бухгалтерские проводки, заполнить ведомость № 2 и журнал-ордер № 2. Определить сальдо по расчетному счету на конец месяца.

Исходные данные

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ЗАО «Вымпел» в соответствии с выпиской банка ООО КБ «Минэнерго» — 4.700 руб.

07.02.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Целевое поступление от дочерней организации 3.800 руб.

Из кассы организации выручка за проданную продукцию 17.000 руб.

Остаток подотчетных сумм начальника отдела снабжения по объявлению 3.450 руб.

Средства в возмещение материального ущерба, нанесенного материально ответственным лицом Ивановым СВ. организации 1.000 руб.

Списано с расчетного счета:

Заработная плата работников на карточки в Сберегательный банк РФ 18.000 руб.

Средства подрядчику за оказанные услуги 5.200 руб.

Проценты по облигациям 2.000 руб.

Пеня за несвоевременную уплату взносов в ФСС 43 руб.

Комиссионные банку за продажу им иностранной валюты 707 руб.

08.02.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Сумма от продажи иностранной валюты 14.200 руб.

Доходы по векселю 8.420 руб.

Арендная плата по договору аренды здания столовой за март 20__ г 14.700 руб.

Списано с расчетного счета:

Дивиденды работникам-акционерам 5.200 руб.

Вознаграждение брокеру за приобретение ценных бумаг 1.900 руб.

Займ работнику ЗАО на индивидуальное жилищное строительство 30.000 руб.

За подписку на журнал «Главбух» на I полугодие 20__ г. 2.200 руб.

Контрольная сумма — сальдо на конец месяца 2.000 руб.