Ситуация № 1

На основании исходных данных, выписок ОАО КБ «Центр-Инвест» за январь 20__ г. по расчетному счету ОАО «Втормет» составить бухгалтерские проводки, заполнить ведомость № 2 и журнал-ордер № 2. Определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.

Исходные данные

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ОАО «Втормет» на основании выписки ОАО КБ «Центр-Инвест» — 15.500 руб.

01.01.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Аванс от покупателей 3.000 руб.

Средства учредителей в счет вклада в уставный капитал организации 7.200 руб.

Возврат излишне перечисленной суммы от поставщиков 1.800 руб.

Остатки средств на специальных счетах в банке 4.200 руб.

Списано с расчетного счета:

Начисленные дивиденды юридическим лицам 4.320 руб.

Страховые взносы во внебюджетные фонды 8.400 руб.

По чеку на выплату заработной платы и хозяйственные расходы 12.300 руб.

Средства в качестве вкладов по договору простого товарищества 6.000 руб.

02.01.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Долгосрочный кредит на приобретение основных средств 15.000 руб.

Средства по расчетам по договору простого товарищества 4.200 руб.

Средства, ранее отраженные как находящиеся в пути 1.700 руб.

Выручка за проданную продукцию по обычным видам деятельности 14.300 руб.

Арендная плата по договору аренды здания за февраль 7.400 руб.

Списано с расчетного счета:

За расчетно-кассовое обслуживание по договору с банком 55 руб.

Задолженность по краткосрочным кредитам 14.800 руб.

В оплату счета поставщика за полученное топливо 8.700 руб.

Средства структурным подразделениям, выделенным на отдельный баланс 7.420 руб.

Средства на приобретение иностранной валюты 3.000 руб.

03.01.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Сумма излишне перечисленных налогов 420 руб.

Средства, поступившие в погашение займа, выданного работнику организации 5.700 руб.

Средства целевого финансирования 11.200 руб.

Краткосрочный кредит банка на приобретение производственных мощностей 17.000 руб.

Штраф, взысканный с поставщика за несвоевременную отгрузку МПЗ 1.200 руб.

Списано с расчетного счета:

Сумма налога на прибыль за IV квартал 20__ г 13.100 руб.

Отчисления на социальное страхование за декабрь 20__ г. 1.470 руб.

НДФЛ, удержанный из заработной платы за декабрь 20__ г 4.500 руб.

Отчисления в Пенсионный фонд за декабрь 20__ г 9.800 руб.

04.01.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Средства от продажи основных средств 14.200 руб.

Проценты по краткосрочным облигациям 4.020 руб.

Сумма по векселю по истечении установленного срока (полная оплата) . 5.340 руб.

Средства от участника в качестве вклада товарищей, ведущих общие дела 3.000 руб.

Списано с расчетного счета:

Полученная наличными по чеку заработная плата 18.000 руб.

Оплачены счета подрядчика за оказанные услуги 4.000 руб.

Задолженность по предъявленным претензиям 1.430 руб.

Задолженность по краткосрочным кредитам и % по ним 8.000 руб.

Дивиденды акционерам (работникам организации) 10.000 руб.

05.01.__ г.

Зачислено на расчетный счет:

Проценты за хранение в банке денежных средств на депозитном счете 440 руб.

Из кассы организации депонированная заработная плата 1.200 руб.

Сумма в погашении долга по исполнительному листу 520 руб.

Средства от покупателей за проданную готовую продукцию 25.000 руб.

Списано с расчетного счета:

Сумма займа, выданного работнику Петрову И.Д 8.000 руб.

Сумма благотворительного взноса детскому дому 10.000 руб.

Средства за депозитный сертификат банка сроком 6 месяцев 6.000 руб.

В погашение задолженности по ранее полученному авансу 4.200 руб.

Контрольная сумма — сальдо счета на конец месяца 45 руб.

Ситуация № 2

Согласно журналу-ордеру № 2 за май 20__ г. по ЗАО «Николь» изложить содержание бухгалтерских проводок.

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» за май 20__ г., руб.

Дата выписки банка	С кредита счета 51 в Д-т счетов																		Итого к-т сч. 51
	60	69	50	84	68	26	91	58	67	76	99	60	70	51	62	55	58	75
05.05.__ г.			2									33							35
06.05.__ г.	633										17								650
07.05.__ г.											^					123		25	148
08.05.__ г.		106			13	7	70												196
11.05.__ г.			121											35			9		165
13.05.__ г.										32									32
14.05.__ г.			5				10												15
15.05.__ г.	300									11									311
19.05.__ г.			4					560				208				636			1.408
21.05.__ г.															117				117
22.05.__ г.									51										51
25.05.__ г.				31				122		146				40			202		541
26.05.__ г.											131								131
27.05.__ г.			3	27						150					222				402
28.05.__ г.										106			100						206
29.05.__ г.										69									69
Итого за месяц	933	106	135	58	13	7	80	682	51	504	148	241	100	75	339	759	211	25	4.477