Тема 7. Содержание и функции страхового надзора.

Функции Государственного страхового надзора РФ:

- регистрация субъектов, осуществляющих страховую деятельность.

- обеспечение гласности, т.е. опубликовать проспект, содержащий полную информацию о финансовом положении страховщика.

- поддержание правопорядка.

- начать расследование при нарушении закона, принять административные меры или передать дело в суд.

Лицензирование и налогообложение страховой деятельности.

Лицензирование страховых операций на территории РФ носит обязательный характер и осуществляется департаментом страхового надзора при министерстве финансов РФ.

Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала в размере не менее 120-150 млн. руб.

Для получения лицензии страховщик должен предоставить:

- программу развития страховых операций на 3 года, включая виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестрахования.

- правила или условия страхования по отдельным видам операций.

- справка банка, подтверждающая наличие уставного капитала.

- статистическое обоснование применяемых ставок и тарифов.

Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня подачи документов, или отказать в выдачи лицензии.

За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

Налогообложение страховой деятельности.

- страховые компании освобождаются от уплаты НДС;

- страховые компании обязаны 50% от валютной выручки продать на внутреннем валютном рынке через уполномоченные банки по рыночному курсу в рублях;

- валовая прибыль страховщика облагается налогом на прибыль 13% в федеральный бюджет и 30% в местный бюджет;

- подоходный налог с физических лиц, т.е. облагается совокупный доход, полученный работником страховой компании в текущем календарном году (13%);

- налог на операции по ценным бумагам;

- налог с владельцев транспортных средств, если они имеются на балансе страховой компании (1,6% от минимального размера оплаты труда с каждой лошадиной силы);

- налог на пользователя автомобильных дорог выплачивают все страховые компании в размере 0,4% от страховой выручки;

- налог на приобретение автотранспортных средств 20% от продажной цены;

- земельный налог уплачивают компании, которые являются собственниками земли или землепользователями;

- налог на имущество предприятий уплачивают все страховые компании 2% от средней годовой стоимости имущества;

- транспортный налог – объектом налогообложения является фонд оплаты труда страховых компаний (1%);

- налог на рекламу 5% без учета НДС.

Тема № 8. Имущественное страхование.

Имущественное страхование – это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам страхователю в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем, находящегося в собственности страхователя имуществу.

Классификация в имущественном страховании.

- средства наземного транспорта;

- средства водного транспорта;

- средства воздушного транспорта;

- виды имущества юридических и физических лиц (основные и оборотные средства, строения и животные);

- убытки и дополнительные расходы предпринимательской деятельности;

- подлежащий возмещению вред, причиненный страхователем жизни, здоровью либо имуществу третьих лиц.

Страхование имущества промышленных предприятий.

Объектом страхования является:

- здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, транспортные средства, инвентарь;

- имущества, принятые организацией на хранение, ремонт, перевозку;

- сельскохозяйственные животные (пушные звери, кролики, домашняя птица, пчелы);

- урожай сельскохозяйственных культур.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, взрыва, удара молнией, наводнения, землетрясения, просадки грунта, урагана, ливня, оползня, действия подпочвенных вод, аварий, в том числе, транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. Не подлежат страхованию деловая древесина, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги. Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества.

Страхование имущества граждан.

Оно проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий и иных не благоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемое в личном хозяйстве и предназначенное для удовлетворения бытовых, культурных потребностей семьи по праву личной собственности. Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, деньги, ценные бумаги, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов и камней, предметы религиозного культа. Страхованию подлежат строения, домашнее имущество, животные, транспортные средства.

При страховании строений в страховой случай входят все страховые риски, указанные в страховании имущества предприятий. Объектом этого страхования являются жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, гаражи.

При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение.

В страхование животных добавляются события гибели животных в результате болезни, несчастных случаев, а так же вынужденного убоя.

В страховании транспорта добавляются случаи его провала под лед и полное или частичное уничтожение в результате аварии.

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя.

Договор страхования домашнего имущества может быть заключен сроком от 2-х до 11-ти мес. и от 1-го до 5-ти лет включительно. Домашнее имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем. Не подлежит страхованию уничтожение или повреждение домашнего имущества в результате аварии отопительной системы, водопровода или канализации вследствие морозов; уничтожение и повреждение радио и электроприборов (кроме телевизоров) в результате их возгорания не зависимо от причины, если это не вызвало пожара.

Оценка строения.

При оценке каждого строения устанавливаются и записываются в страховой и оценочный лист следующие данные:

- хозяйственное назначение строения

- тип строения

- год постройки

- материалы стен, крыши и фундамента

- размеры строения по фактическому обмеру

- объем строения или площадь основания

- оценочная стоимость

- отклонение стоимости оцениваемого строения от стоимости типичного строения

- сумма оценки строения в новом состоянии, без износа

- процент скидки на износ

- страховая сумма.