- •Филиал в г. Северодвинске Архангельской области
- •Введение
- •Оформление работ
- •Требования и темы для написания реферата
- •Требования для написания и темы контрольной работы
- •Методические указания по структуре и содержанию курсовой работы
- •1. Общие положения
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Темы для теоретической части курсовой работы
- •4. Оформление и содержание курсовой работы
- •5. Задание и последовательность выполнения работы
- •6. Выбор варианта и исходные данные для выполнения практической части курсовой работы
- •Приложение
5. Задание и последовательность выполнения работы
Составить годовой бухгалтерский отчет за 20____ год, представив следующие формы бухгалтерской отчетности в соответствии с приказом Минфина № 66н от 02.07.2010 (ред. от 17.08.12):
Бухгалтерский баланс;
Отчет о прибылях и убытках;
Отчет об изменениях капитала;
Отчет о движении денежных средств;
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
Указанные формы бухгалтерской отчетности можно найти в СПС «Консультант плюс» (сайт: www.consultant.ru) или здесь.
При составлении бухгалтерского баланса условного предприятия заполняются все реквизиты. Название предприятия, все реквизиты в формах годовой бухгалтерской отчетности заполняются студентом, обязательно должны быть подписаны и датированы в соответствии с требованиями ПБУ. После того, как все формы годового отчета составлены, сверены, взаимоувязаны и подписаны, должны быть сделаны выводы об итогах работы предприятия.
Последовательность:
вывести сальдо на конец года по каждому счету (с учетом имеющихся расшифровок);
определить и провести недостающие завершающие проводки по закрытию операционно-результативных счетов и по реформации баланса (оформить в журнале хозяйственных операций). Примерная форма журнала – в приложении 1;
составить оборотно-сальдовую ведомость за отчетный год с обязательным указанием названий счетов бухгалтерского учета;
составить бухгалтерский баланс за прошедший год;
составить остальные формы бухгалтерской отчетности;
сделать выводы по проделанной работе.
В бухгалтерском балансе и во всех формах годовой отчетности должны быть проставлены недостающие коды показателей отчетности в соответствии с приказом Минфина РФ № 66н от 02.07.2010 г.
6. Выбор варианта и исходные данные для выполнения практической части курсовой работы
Выбор варианта практической части курсовой работы:
Вариант |
Последняя цифра зачетки |
1 |
2,9 |
2 |
1,3 |
3 |
4,6 |
4 |
5,7 |
5 |
0,8 |
Краткая характеристика ЗАО «Симекс»
ИНН |
2902002ХХХ |
КПП |
290201001 |
Код ОКВЭД |
28.51,28.75 |
ОКПО |
510154ХХ |
ОКОПФ |
65 |
ОКФС |
16 |
Вид деятельности |
Производство |
Юридический адрес |
164500, Архангельская область, г.Северодвинск, ул. Полярная, д.11 |
Телефон |
8 (8184) 58-22-33 |
Наименование налогового органа |
Межрегиональная ИФНС РФ № 9 по г.Северодвинску |
Форма собственности ЗАО «Симекс» частная. Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс. Учредителями являются физические лица. Срок деятельности общества не ограничен. Деятельность организации регулируется действующим законодательством РФ и собственным Уставом. Основным видом деятельности общества является производство и реализация металлических конструкций.
Вариант 1
Оборотно-сальдовая ведомость за 201_ год
Наименование счета/субсчета |
Сальдо на 31.12.20__ |
Обороты за 20__ год |
Сальдо на 31.12.20__ |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 "Основные средства", в т.ч. |
100000 |
|
14000 |
28000 |
|
|
машины и оборудование |
60000 |
|
14000 |
28000 |
|
|
транспортные средства |
40000 |
|
|
|
|
|
02 "Амортизация основных средств", в т.ч. |
|
14000 |
10000 |
2000 |
|
|
машины и оборудование |
|
13000 |
10000 |
1500 |
|
|
транспортные средства |
|
1000 |
|
500 |
|
|
10 "Материалы" |
7000 |
|
46000 |
50250 |
|
|
19 "НДС по приобретенным ценностям |
4000 |
|
7000 |
10000 |
|
|
43 "Готовая продукция" |
11000 |
|
111950 |
110000 |
|
|
50 "Касса", в т.ч. |
10 |
|
29000 |
28400 |
|
|
получено из банка |
|
|
29000 |
|
|
|
выплачена зарплата |
|
|
|
22400 |
|
|
выдано подотчет |
|
|
|
6000 |
|
|
51 "Расчетный счет", в т.ч. |
10000 |
0 |
153000 |
133020 |
|
|
выручка от продаж готовой продукции |
|
|
147000 |
|
|
|
выручка от продажи материалов |
|
|
5100 |
|
|
|
оплачены приобретенные материалы |
|
|
|
40000 |
|
|
выданы наличные деньги в кассу |
|
|
|
29000 |
|
|
перечислены взносы во внебюджетные фонды |
|
|
|
6220 |
|
|
перечислено в бюджет |
|
|
|
19600 |
|
|
погашен банковский кредит |
|
|
|
30000 |
|
|
прочие поступления и выплаты |
|
|
900 |
8200 |
|
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
18000 |
40000 |
46000 |
|
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
6000 |
|
152100 |
152100 |
|
|
66 "Краткосрочные кредиты банка" |
|
30000 |
30000 |
|
|
|
68 "Расчеты с бюджетом", в т.ч. |
|
2900 |
19600 |
|
|
|
по налогу на прибыль |
|
900 |
2000 |
|
|
|
по НДС от продажи продукции |
|
1700 |
15000 |
23205 |
|
|
по НДФЛ |
|
300 |
2600 |
2600 |
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|
2060 |
6220 |
6000 |
|
|
по соц.страхованию |
|
800 |
800 |
580 |
|
|
по пенс.страхованию |
|
1200 |
4400 |
4400 |
|
|
по мед.страхованию |
|
60 |
1020 |
1020 |
|
|
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
7000 |
22400 |
20000 |
|
|
71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
|
|
6000 |
|
|
|
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", в т.ч. |
|
6050 |
8200 |
13000 |
|
|
по аренде |
|
2000 |
1200 |
6000 |
|
|
по услугам связи |
|
1000 |
3000 |
3000 |
|
|
по коммунальным услугам |
|
2500 |
4000 |
4000 |
|
|
прочие кредиторы |
|
550 |
|
|
|
|
90 "Продажи" |
|
|
|
|
|
|
90-1 "Выручка" |
|
|
|
147000 |
|
|
90-2 "Себестоимость продаж" |
|
|
110000 |
|
|
|
90-3 "НДС" |
|
|
22425 |
|
|
|
90-9 "Прибыль/убыток от продаж" |
|
|
|
|
|
|
91 "Прочие доходы и расходы" |
|
|
|
|
|
|
91-1 "Прочие доходы" |
|
|
|
5100 |
|
|
91-2 "Прочие расходы" |
|
|
4000 |
|
|
|
91-3 "НДС" |
|
|
780 |
|
|
|
91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" |
|
|
|
|
|
|
99 "Прибыли и убытки" |
|
|
|
|
|
|
99-1 "Прибыль/убыток до налогообложения" |
|
|
|
0 |
|
|
99-2 "Налог на прибыль" |
|
|
|
|
|
|
99-9 "Сальдо прибылей и убытков" |
|
|
|
|
|
|
80 "Уставный капитал" |
|
10000 |
|
|
|
|
83 "Добавочный капитал" |
|
|
|
16000 |
|
|
84 "Нераспределенная прибыль" |
|
48000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
138010 |
138010 |
|
|
|
|
Вариант 2
Оборотно-сальдовая ведомость за 201_ год, руб.
Наименование счета/субсчета |
Сальдо на 31.12.20__ |
Обороты за 20__ год |
Сальдо на 31.12.20__ |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 "Основные средства", в т.ч. |
120000 |
|
14000 |
28000 |
|
|
машины и оборудование |
72000 |
|
14000 |
28000 |
|
|
транспортные средства |
48000 |
|
|
|
|
|
02 "Амортизация основных средств", в т.ч. |
|
16800 |
10000 |
2000 |
|
|
машины и оборудование |
|
15600 |
10000 |
1500 |
|
|
транспортные средства |
|
1200 |
|
500 |
|
|
10 "Материалы" |
8400 |
|
46000 |
50250 |
|
|
19 "НДС по приобретенным ценностям |
4800 |
|
7000 |
10000 |
|
|
43 "Готовая продукция" |
13200 |
|
111950 |
110000 |
|
|
50 "Касса", в т.ч. |
12 |
|
29000 |
28400 |
|
|
получено из банка |
|
|
29000 |
|
|
|
выплачена зарплата |
|
|
|
22400 |
|
|
выдано подотчет |
|
|
|
6000 |
|
|
51 "Расчетный счет", в т.ч. |
12000 |
|
153000 |
133020 |
|
|
выручка от продаж готовой продукции |
|
|
147000 |
|
|
|
выручка от продажи материалов |
|
|
5100 |
|
|
|
оплачены приобретенные материалы |
|
|
|
40000 |
|
|
выданы наличные деньги в кассу |
|
|
|
29000 |
|
|
перечислены взносы во внебюджетные фонды |
|
|
|
6220 |
|
|
перечислено в бюджет |
|
|
|
19600 |
|
|
погашен банковский кредит |
|
|
|
30000 |
|
|
прочие поступления и выплаты |
|
|
900 |
8200 |
|
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
21600 |
40000 |
46000 |
|
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
7200 |
|
152100 |
152100 |
|
|
66 "Краткосрочные кредиты банка" |
|
36000 |
30000 |
|
|
|
68 "Расчеты с бюджетом", в т.ч. |
|
3480 |
19600 |
|
|
|
по налогу на прибыль |
|
1080 |
2000 |
|
|
|
по НДС от продажи продукции |
|
2040 |
15000 |
23205 |
|
|
по НДФЛ |
|
360 |
2600 |
2600 |
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|
2472 |
6220 |
6000 |
|
|
по соц.страхованию |
|
960 |
800 |
580 |
|
|
по пенс.страхованию |
|
1440 |
4400 |
4400 |
|
|
по мед.страхованию |
|
72 |
1020 |
1020 |
|
|
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
8400 |
22400 |
20000 |
|
|
71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
|
|
6000 |
|
|
|
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", в т.ч. |
|
7260 |
8200 |
13000 |
|
|
по аренде |
|
2400 |
1200 |
6000 |
|
|
по услугам связи |
|
1200 |
3000 |
3000 |
|
|
по коммунальным услугам |
|
3000 |
4000 |
4000 |
|
|
прочие кредиторы |
|
660 |
|
|
|
|
90 "Продажи" |
|
|
|
|
|
|
90-1 "Выручка" |
|
|
|
147000 |
|
|
90-2 "Себестоимость продаж" |
|
|
110000 |
|
|
|
90-3 "НДС" |
|
|
22425 |
|
|
|
90-9 "Прибыль/убыток от продаж" |
|
|
|
|
|
|
91 "Прочие доходы и расходы" |
|
|
|
|
|
|
91-1 "Прочие доходы" |
|
|
|
5100 |
|
|
91-2 "Прочие расходы" |
|
|
4000 |
|
|
|
91-3 "НДС" |
|
|
780 |
|
|
|
91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" |
|
|
|
|
|
|
99 "Прибыли и убытки" |
|
|
|
|
|
|
99-1 "Прибыль/убыток до налогообложения" |
|
|
|
|
|
|
99-2 "Налог на прибыль" |
|
|
|
|
|
|
99-9 "Сальдо прибылей и убытков" |
|
|
|
|
|
|
80 "Уставный капитал" |
|
12000 |
|
|
|
|
83 "Добавочный капитал" |
|
|
|
16000 |
|
|
84 "Нераспределенная прибыль" |
|
57600 |
|
0 |
|
|
ИТОГО |
165612 |
165612 |
|
|
|
|
Вариант 3
Оборотно-сальдовая ведомость за 201_ год, руб.
Наименование счета/субсчета |
Сальдо на 31.12.20__ |
Обороты за 20__ год |
Сальдо на 31.12.20__ |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 "Основные средства", в т.ч. |
100 000 |
|
18 200 |
36 400 |
|
|
машины и оборудование |
60 000 |
|
18 200 |
36 400 |
|
|
транспортные средства |
40 000 |
|
|
|
|
|
02 "Амортизация основных средств", в т.ч. |
|
14 000 |
13 000 |
2 600 |
|
|
машины и оборудование |
|
13 000 |
13 000 |
1 950 |
|
|
транспортные средства |
|
1 000 |
|
650 |
|
|
10 "Материалы" |
7 000 |
|
59 800 |
65 325 |
|
|
19 "НДС по приобретенным ценностям |
4 000 |
|
9 100 |
13 000 |
|
|
43 "Готовая продукция" |
11 000 |
|
145 535 |
143 000 |
|
|
50 "Касса", в т.ч. |
10 |
|
37 700 |
36 920 |
|
|
получено из банка |
|
|
37 700 |
|
|
|
выплачена зарплата |
|
|
|
29 120 |
|
|
выдано подотчет |
|
|
|
7 800 |
|
|
51 "Расчетный счет", в т.ч. |
10 000 |
0 |
198 900 |
163 926 |
|
|
выручка от продаж готовой продукции |
|
|
191 100 |
|
|
|
выручка от продажи материалов |
|
|
6 630 |
|
|
|
оплачены приобретенные материалы |
|
|
|
52 000 |
|
|
выданы наличные деньги в кассу |
|
|
|
37 700 |
|
|
перечислены взносы во внебюджетные фонды |
|
|
|
8 086 |
|
|
перечислено в бюджет |
|
|
|
25 480 |
|
|
погашен банковский кредит |
|
|
|
30 000 |
|
|
прочие поступления и выплаты |
|
|
1 170 |
10 660 |
|
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
18 000 |
52 000 |
59 800 |
|
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
6 000 |
|
197 730 |
197 730 |
|
|
66 "Краткосрочные кредиты банка" |
|
30 000 |
30 000 |
|
|
|
68 "Расчеты с бюджетом", в т.ч. |
|
2 900 |
25 480 |
|
|
|
по налогу на прибыль |
|
900 |
2 600 |
|
|
|
по НДС от продажи продукции |
|
1 700 |
19 500 |
30 167 |
|
|
по НДФЛ |
|
300 |
3 380 |
3 380 |
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|
2 060 |
8 086 |
7 800 |
|
|
по соц.страхованию |
|
800 |
1 040 |
754 |
|
|
по пенс.страхованию |
|
1 200 |
5 720 |
5 720 |
|
|
по мед.страхованию |
|
60 |
1 326 |
1 326 |
|
|
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
7 000 |
29 120 |
26 000 |
|
|
71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
|
|
7 800 |
|
|
|
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", в т.ч. |
|
6 050 |
10 660 |
16 900 |
|
|
по аренде |
|
2 000 |
1 560 |
7 800 |
|
|
по услугам связи |
|
1 000 |
3 900 |
3 900 |
|
|
по коммунальным услугам |
|
2 500 |
5 200 |
5 200 |
|
|
прочие кредиторы |
|
550 |
|
|
|
|
90 "Продажи" |
|
|
|
|
|
|
90-1 "Выручка" |
|
|
|
191 100 |
|
|
90-2 "Себестоимость продаж" |
|
|
143 000 |
|
|
|
90-3 "НДС" |
|
|
29 153 |
|
|
|
90-9 "Прибыль/убыток от продаж" |
|
|
|
|
|
|
91 "Прочие доходы и расходы" |
|
|
|
|
|
|
91-1 "Прочие доходы" |
|
|
|
6 630 |
|
|
91-2 "Прочие расходы" |
|
|
5 200 |
|
|
|
91-3 "НДС" |
|
|
1 014 |
|
|
|
91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" |
|
|
|
|
|
|
99 "Прибыли и убытки" |
|
|
|
|
|
|
99-1 "Прибыль/убыток до налогообложения" |
|
|
|
0 |
|
|
99-2 "Налог на прибыль" |
|
|
|
|
|
|
99-9 "Сальдо прибылей и убытков" |
|
|
|
|
|
|
80 "Уставный капитал" |
|
10 000 |
|
|
|
|
83 "Добавочный капитал" |
|
|
|
20 800 |
|
|
84 "Нераспределенная прибыль" |
|
48 000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
138010 |
138010 |
|
|
|
|
Вариант 4
Оборотно-сальдовая ведомость за 201_ год, руб.
Наименование счета/субсчета |
Сальдо на 31.12.20__ |
Обороты за 20__ год |
Сальдо на 31.12.20__ |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 "Основные средства", в т.ч. |
125000 |
|
14000 |
28000 |
|
|
машины и оборудование |
75000 |
|
14000 |
28000 |
|
|
транспортные средства |
50000 |
|
|
|
|
|
02 "Амортизация основных средств", в т.ч. |
|
17500 |
10000 |
2000 |
|
|
машины и оборудование |
|
16250 |
10000 |
1500 |
|
|
транспортные средства |
|
1250 |
|
500 |
|
|
10 "Материалы" |
8750 |
|
46000 |
50250 |
|
|
19 "НДС по приобретенным ценностям |
5000 |
|
7000 |
10000 |
|
|
43 "Готовая продукция" |
13750 |
|
111950 |
110000 |
|
|
50 "Касса", в т.ч. |
13 |
|
29000 |
28400 |
|
|
получено из банка |
|
|
29000 |
|
|
|
выплачена зарплата |
|
|
|
22400 |
|
|
выдано подотчет |
|
|
|
6000 |
|
|
51 "Расчетный счет", в т.ч. |
12500 |
|
153000 |
133020 |
|
|
выручка от продаж готовой продукции |
|
|
147000 |
|
|
|
выручка от продажи основных средств |
|
|
5100 |
|
|
|
оплачены приобретенные материалы |
|
|
|
40000 |
|
|
выданы наличные деньги в кассу |
|
|
|
29000 |
|
|
перечислены взносы во внебюджетные фонды |
|
|
|
6220 |
|
|
перечислено в бюджет |
|
|
|
19600 |
|
|
погашен банковский кредит |
|
|
|
30000 |
|
|
прочие поступления и выплаты |
|
|
900 |
8200 |
|
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
22500 |
40000 |
46000 |
|
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
7500 |
|
152100 |
152100 |
|
|
66 "Краткосрочные кредиты банка" |
|
37500 |
30000 |
|
|
|
68 "Расчеты с бюджетом", в т.ч. |
|
3625 |
19600 |
|
|
|
по налогу на прибыль |
|
1125 |
2000 |
|
|
|
по НДС от продажи продукции |
|
2125 |
15000 |
23205 |
|
|
по НДФЛ |
|
375 |
2600 |
2600 |
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|
2575 |
6220 |
6000 |
|
|
по соц.страхованию |
|
1000 |
800 |
580 |
|
|
по пенс.страхованию |
|
1500 |
4400 |
4400 |
|
|
по мед.страхованию |
|
75 |
1020 |
1020 |
|
|
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
8750 |
22400 |
20000 |
|
|
71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
|
|
6000 |
|
|
|
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", в т.ч. |
|
7563 |
8200 |
13000 |
|
|
по аренде |
|
2500 |
1200 |
6000 |
|
|
по услугам связи |
|
1250 |
3000 |
3000 |
|
|
по коммунальным услугам |
|
3125 |
4000 |
4000 |
|
|
прочие кредиторы |
|
688 |
|
|
|
|
90 "Продажи" |
|
|
|
|
|
|
90-1 "Выручка" |
|
|
|
147000 |
|
|
90-2 "Себестоимость продаж" |
|
|
110000 |
|
|
|
90-3 "НДС" |
|
|
22425 |
|
|
|
90-9 "Прибыль/убыток от продаж" |
|
|
|
|
|
|
91 "Прочие доходы и расходы" |
|
|
|
|
|
|
91-1 "Прочие доходы" |
|
|
|
5100 |
|
|
91-2 "Прочие расходы" |
|
|
4000 |
|
|
|
91-3 "НДС" |
|
|
780 |
|
|
|
91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" |
|
|
|
|
|
|
99 "Прибыли и убытки" |
|
|
|
|
|
|
99-1 "Прибыль/убыток до налогообложения" |
|
|
|
0 |
|
|
99-2 "Налог на прибыль" |
|
|
|
|
|
|
99-9 "Сальдо прибылей и убытков" |
|
|
|
|
|
|
80 "Уставный капитал" |
|
12500 |
|
|
|
|
83 "Добавочный капитал" |
|
|
|
16000 |
|
|
84 "Нераспределенная прибыль" |
|
60000 |
|
0 |
|
|
ИТОГО |
172513 |
172513 |
|
|
|
|
Вариант 5
Оборотно-сальдовая ведомость за 201__ год, руб.
Наименование счета/субсчета |
Сальдо на 31.12.20__ |
Обороты за 20__ год |
Сальдо на 31.12.20__ |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 "Основные средства", в т.ч. |
100000 |
|
18900 |
37800 |
|
|
машины и оборудование |
60000 |
|
18900 |
37800 |
|
|
транспортные средства |
40000 |
|
|
|
|
|
02 "Амортизация основных средств", в т.ч. |
|
14000 |
13500 |
2700 |
|
|
машины и оборудование |
|
13000 |
13500 |
2025 |
|
|
транспортные средства |
|
1000 |
|
675 |
|
|
10 "Материалы" |
7000 |
|
62100 |
67837,5 |
|
|
19 "НДС по приобретенным ценностям |
4000 |
|
9450 |
13500 |
|
|
43 "Готовая продукция" |
11000 |
|
151132,5 |
148500 |
|
|
50 "Касса", в т.ч. |
10 |
|
39150 |
38340 |
|
|
получено из банка |
|
|
39150 |
|
|
|
выплачена зарплата |
|
|
|
30240 |
|
|
выдано подотчет |
|
|
|
8100 |
|
|
51 "Расчетный счет", в т.ч. |
10000 |
0 |
206550 |
169077 |
|
|
выручка от продаж готовой продукции |
|
|
198450 |
|
|
|
выручка от продажи основных средств |
|
|
6885 |
|
|
|
оплачены приобретенные материалы |
|
|
|
54000 |
|
|
выданы наличные деньги в кассу |
|
|
|
39150 |
|
|
перечислены взносы во внебюджетные фонды |
|
|
|
8397 |
|
|
перечислено в бюджет |
|
|
|
26460 |
|
|
погашен банковский кредит |
|
|
|
30000 |
|
|
прочие поступления и выплаты |
|
|
1215 |
11070 |
|
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
18000 |
54000 |
62100 |
|
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
6000 |
|
205335 |
205335 |
|
|
66 "Краткосрочные кредиты банка" |
|
30000 |
30000 |
|
|
|
68 "Расчеты с бюджетом", в т.ч. |
|
2900 |
26460 |
|
|
|
по налогу на прибыль |
|
900 |
2700 |
|
|
|
по НДС от продажи продукции |
|
1700 |
20250 |
31327 |
|
|
по НДФЛ |
|
300 |
3510 |
3510 |
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|
2060 |
8397 |
8100 |
|
|
по соц.страхованию |
|
800 |
1080 |
783 |
|
|
по пенс.страхованию |
|
1200 |
5940 |
5940 |
|
|
по мед.страхованию |
|
60 |
1377 |
1377 |
|
|
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
7000 |
30240 |
27000 |
|
|
71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
|
|
8100 |
|
|
|
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", в т.ч. |
|
6050 |
11070 |
17550 |
|
|
по аренде |
|
2000 |
1620 |
8100 |
|
|
по услугам связи |
|
1000 |
4050 |
4050 |
|
|
по коммунальным услугам |
|
2500 |
5400 |
5400 |
|
|
прочие кредиторы |
|
550 |
|
|
|
|
90 "Продажи" |
|
|
|
|
|
|
90-1 "Выручка" |
|
|
|
198450 |
|
|
90-2 "Себестоимость продаж" |
|
|
148500 |
|
|
|
90-3 "НДС" |
|
|
30274 |
|
|
|
90-9 "Прибыль/убыток от продаж" |
|
|
|
|
|
|
91 "Прочие доходы и расходы" |
|
|
|
|
|
|
91-1 "Прочие доходы" |
|
|
|
6885 |
|
|
91-2 "Прочие расходы" |
|
|
5400 |
|
|
|
91-3 "НДС" |
|
|
1053 |
|
|
|
91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" |
|
|
|
|
|
|
99 "Прибыли и убытки" |
|
|
|
|
|
|
99-1 "Прибыль/убыток до налогообложения" |
|
|
|
0 |
|
|
99-2 "Налог на прибыль" |
|
|
|
|
|
|
99-9 "Сальдо прибылей и убытков" |
|
|
|
|
|
|
80 "Уставный капитал" |
|
10000 |
|
|
|
|
83 "Добавочный капитал" |
|
|
|
21600 |
|
|
84 "Нераспределенная прибыль" |
|
48000 |
|
|
|
|
ИТОГО |
138010 |
138010 |
|
|
|
|