4.24 Порядок погашения кредита

Порядок, сроки погашения кредита осуществляются на основании договоров/соглашений, заключаемых между банком и клиентом на выдачу кредита.

Проценты уплачиваются:

а) юридическими лицами - в безналичной форме;

б) физическими лицами - в безналичном порядке и наличными деньгами.

Банк-кредитор получает сумму долга от заемщика путем:

1) Оформления и подачи в банк платежного поручения ссудозаемщиком на списание с его расчетного счета сумм в погашение суммы кредита и процентов.

2) В случае несвоевременной уплаты долга списание с расчетного счета клиента может производиться на основании платежного требования банка согласно очередности (причем без акцепта может быть списание только при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета на безакцептное списание средств).

Проценты могут начисляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формулам простых процентов, с использованием фиксированной ставки (данный метод в практике российских банков применяются чаще всего и будет рассмотрен в данном пособии).

Погашение кредита и уплата процентов за пользование кредитом производится таким образом:

- или единовременно в конце срока;

- или ежемесячно или ежеквартально (в этом случае при составлении договора составляется график платежей);

- за базу в расчетах могут приниматься как календарные дни (365 дней в году, 30/31 в месяце) или 360 дней в году, 30 - в каждом месяце;

- уплата долга может быть равными или неравными долями.

Расчет сумм процентов и суммы к погашению производится в следующем порядке:

1) при единовременном погашении:

а) рассчитывается число дней (t) пользования суммой кредита (со следующего дня после выдачи кредита, до даты погашения - включительно).

б) рассчитывается:

сумма % число

сумма = кредита × ставку за кредит × дней (t)

процентов 100 × 365 (360)

в) сумма = сумма + сумма

к погашению кредита процентов

2). При ежемесячном (ежеквартальном) погашении (равными долями в суммах по графику), но не далее срока:

а) рассчитывается сумма сумма кредита .

погашения кредита по графику = число месяцев (кварталов)

сумма % число дней

б) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

на конкретную дату 100 × 365 (360)

t – число дней пользования этим остатком.

в) сумма к погашению = сумма кредита + сумма

(в конкретном месяце) к погашению по графику процентов

г) Остаток долга остаток долга сумма в

по кредиту после = по кредиту - погашение

погашения до погашения кредита

3) При ежемесячном (ежеквартальном) погашении, не далее срока, но в суммах больших, чем по графику:

сумма % число дней

а) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

на конкретную дату 100 × 365 (360)

сумма сумма

б) сумма в погашение = перечисленная - процентов

долга по кредиту предприятием

остаток сумма

в) сумма остатка = долга по кредиту _ в погашение

долга по кредиту до погашения кредита

Если предприятие погашает сумму кредита и процентов не своевременно (по сравнению с графиком), то банк взимает неустойку как на несвоевременно уплаченную сумму процентов, так и несвоевременно погашенную сумму кредита.

Кредитный отдел банка осуществляет постоянный контроль за своевременностью погашения клиентами суммы кредита и процентов. Бухгалтерия банка ведет учет выдачи и погашения ссуд и процентов по ссудным счетам. Работниками кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга принимаются соответствующие меры, вплоть до передачи дела в суд.

Пример расчета сумм погашения кредита и процентов юридическим лицом

Предприятие получило кредит в банке 10.05. текущего года в сумме 30000 руб. на конкретный объект, на срок 3 месяца под 15% годовых с условием ежемесячного погашения кредита равными долями (за базу принимается 360 дней в году, 30 - дней в месяце). Проценты начисляются на остаток долга.

Фактически погашение производится таким образом:

- первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;

- второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;

- третье погашение: 8.08. текущего года - в оставшейся сумме долга.

- Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.

Решение:

1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:

30000 руб.

--------------------- = …….. руб.

3 мес.

РАСЧЕТЫ по фактическому погашению

Расчеты по фактическому погашению.

__2. Расчеты на 25.05. текущего года

а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года - за 15 дней:

……….. х 15% х 15 дн.

------------------------------- = …… руб……. коп.

100% х 360дн.

б) сумма к погашению: 10000 руб. +………. руб. = ……….. руб.

в) остаток долга по кредиту = 30000 руб. - 10000 руб. = руб.

3. Расчеты на 5.07. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)

б) сумма процентов:

……….. х 15% х 40 дн.

----------------------------- = …… руб. …. коп.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение кредита: 15000 руб. - 333,33руб. = ………. руб.

г) остаток долга по кредиту: 20000 руб-………… руб. =…………руб.

4. Расчеты на 08.08. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года - 33 дня;

б) сумма процентов:

……….. руб. х 15% х 33 дн.

----------------------------------- = ………… руб.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение долга: 5333,33 руб. + 73,33 руб. = …………руб.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4-19-4.24

1. Какие показатели влияют на кредитный потенциал банка?

2. Назовите основные методы кредитования юридических лиц?

3. В чем суть открытой кредитной линии: возобновляемой, невозобновляемой?

4. Назовите общие условия ведения ссудных счетов.

5. Назовите особенности ведения специального и простого ссудных счетов.

6. Какие документы представляются в банк при получении кредита юридическим лицом?

7. Какие основные условия должны быть предусмотрены в кредитном договоре?

8. Основные формы обеспечения возвратности кредита?

9. Назовите основные требования к залогу имущества.

10. Каким образом должен погашаться кредит юридическим лицом (периодичность, порядок)?

11. По какой формуле определяется сумма процентов за пользование кредитом?