Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
УПП Основы банковского дела2009.doc
Скачиваний:
2
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
1.02 Mб
Скачать

4.18 Финансовые векселя. Использование их для расчетов за товары (услуги). Вексельный кредит

Финансовый вексель сопровождает движение ссудного капитала и чаще всего представляет банковский вексель, когда:

Банк

(векселедатель)

деньги

вексель

Предприятие

-векселедержатель

товар

вексель

Предприятие

-векселедержатель

Схема 4.8 Движение банковского векселя

Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим лицам

Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя - возможностью размещения денежных средств с целью:

-получения дохода, когда клиент размещает временно свободные денежные средства на срок ,оговоренный в договоре;

-или использования данного векселя для расчетов за товары и услуги, с целью замены наличных денег.

Банковский вексель более надежный, чем коммерческий, т.к. плательщиком по векселю всегда является банк. Данный вексель также как и коммерческие может передаваться по индоссаменту в оплату за товары и услуги другим предприятиям (передача оформляется цессией). В этом случае финансовый вексель трансформируется в коммерческий и является уже платежным средством.

Банковские векселя могут быть двух видов:

1. Процентные векселя;

2. Дисконтные векселя.

Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются номинал плюс доход. На бланке процентного векселя указываются следующие основные показатели:

1) номинал (сумма перечисленная предприятием в оплату векселя);

2) ставка дохода;

3) срок погашения векселя;

4) другие показатели (те же что и по дисконтному векселю).

Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала, а погашается по номиналу. На бланке дисконтного векселя указывается:

1) номинал (равный сумме к выплате при погашении векселя), т.е. при продаже векселя сразу рассчитывается сумма к выплате и указывается на векселе как номинал:

Номинал = сумма перечисленная предприятием × (1 + )

2) Срок погашения векселя.

Процент дохода на дисконтном векселе не указывается т.к. доход уже учтен в номинале.

В Сбербанке последнее время активно используются предпринимателями векселя с «0» доходом, когда они служат заменителями наличных денег в расчетах за товары и услуги. К оплате векселя могут быть предъявлены в отделения Сбербанка любого региона (банки между собой рассчитываются по системе клиринговых расчетов), что удобно для покупателя и продавца.

Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота страны.

По согласованию сторон (банка и клиента) может быть предприятию предоставлен вексельный кредит, когда у предприятия отсутствуют денежные средства на счете, он обращается в банк с просьбой выдать кредит, но в виде пакета векселей, а не денежной суммы.

погашение вексельного кредита

кредит

Банк

в виде векселя

заявка

Предприятие

№ 1

вексель

товар

Предприятие

№ 2

на кредит

предъявление векселя к оплате

его погашение

Схема 4.9 Выдача вексельного кредита

Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов за товары и услуги. Данный кредит выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, по их заявке, с условием предоставления всех документов необходимых для решения вопроса о выдаче кредита. При этом срок платежа по векселю должен быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по договору. Вексельный кредит значительно дешевле традиционного кредита.

Но следует иметь в виду, что если проанализировать эту операцию юридически, то такая операция банка не имеет права на существование т.к. противоречит ГК РФ (ст.819, п.1) и при не возврате данного кредита банк не будет иметь юридических прав на предъявление требований к заемщику, т.к. сам он деньги не выдавал.