4.17 Виды банковских операций с коммерческими векселями
С коммерческими векселями банки могут совершать следующие операции:
1). Учет векселей
2). Ссуды под залог векселей
3). Комиссионные операции:
а) домициляция векселей;
б) инкассирование векселей.
4). Аваль векселя (поручительство банка по ком. векселям)
5). Переучет и залог векселей в ЦБР
Прежде чем проводить операции с векселями следует проверить их надежность, которая характеризуется следующим:
а) перечень обязательных реквизитов на векселе:
- вексельная метка;
- место, время составления его;
- обязательство уплатить по векселю;
- денежная сумма (цифрами и прописью);
- срок платежа;
- кто, кому должен платить (реквизиты плательщика, векселедателя, векселедержателя);
- подпись векселедателя.
б) наличие аваля (гарантия оплаты векселя, которую может дать банк называемый авалистом)
в) не пропущен ли вексельный срок, который может быть установлен таким образом:
- «срок погашения векселя - на определенную дату»;
- срок «по предъявлению»;
- «во столько-то времени от составления векселя»;
- «во столько-то времени от его предъявления».
г) проверяется финансовое состояние векселедателя, плательщика, авалиста или индоссанта.
д) должна быть непрерывность цессий;
е) переводной вексель должен быть акцептован плательщиком.
Основные условия проведения банковских операций с коммерческими векселями:
При выдаче ссуд под залог векселей |
При учете (покупке) векселей банком |
1. Вексель сдается в банк под залог при получении кредита как бланковый (без оформления цессии). |
Передача векселя банку осуществляется путем оформления передаточной надписи (цессии). |
2. Владельцем векселя остается п/п (банк становится владельцем его только при условии не возврата кредита). |
Банк становится владельцем купленных векселей. |
3. Векселедержатель, погасив задолженность по кредиту и процентам, получает векселя обратно и в срок, указанный на векселе, предъявляет его сам к погашению плательщику |
Так как банк покупает векселя до срока погашения, то банку остается дисконт: Сумма дисконта определяется сразу при учете векселя
Д
=
Д – сумма дисконта (доход банка) В – вексельная сумма П – учетная ставка ЦБ t – число дней с даты учета до даты погашения векселя. Предприятие при продаже векселя банку получит: С = В – Д |
Например:
Коммерческий вексель был передан от покупателя поставщику в счет оплаты за отгруженные товары - срок его погашения 10.06 т.г. Вексельная сумма 100000 руб. 10.03 т.г. поставщиком вексель продается банку (учтен банком). Учетная ставка Центробанка - 10,5%.
Определить сумму дисконта, сумму уплаченную банком предприятию (за базу берем 360 дней в году, 30 дней в месяце).
Решение:
100000 х 10,5 х 90
Д = ------------------------- = 2625руб. (сумма дисконта )
100 х 360
100000 - 2625 = 97375 руб. (сумма, полученная предприятием при продаже векселя банку)
Ответ: 1) При учете векселя предприятие получит от банка - 97375 руб.
2) При погашении векселя 10.06 банку будет перечислено плательщиком - 100000 руб., таким образом - доход банка = 2625руб.(100000-97375)
Вексель учтенный (купленный) коммерческим банком может быть или переучтен ЦБР или передан в залог при получении ссуды в Центральном банке России (к учету или в залог принимаются те векселя, которые отвечают требованиям Центрального Банка).
Инкассирование векселей - операция банка по выполнению поручения векселедержателя по представлению плательщику векселей к оплате в срок указанный на векселе.
Домициляция векселей - операции банка по поручению и от имени плательщика акцептовать и оплачивать векселя предъявленные на его имя.
Инкассирование, домициляция векселей приносит банку доход в виде комиссии, риск при выполнении данных операций для банка минимальный. На выполнение этих операций между банком и векселедержателем или плательщиком заключается договор.