- •Полное и частичное воспроизведение или размножение каким-либо способом допускается только с письменного разрешения Бузулукского филиала Финансовой академии при Правительстве рф
- •Введение
- •Тема 1. История возникновения и развития банков
- •Тема 2. Современная банковская система. Виды банковских учреждений
- •2.1 Понятие, сущность кредитной системы, ее структура
- •Банк России
- •2.2 Этапы формирования современной банковской системы
- •2.3 Особенности построения банковских систем в странах с развитой рыночной экономикой
- •Вопросы для самоконтроля по темам 1, 2
- •Тема 3. Основы организации и деятельности центральных банков
- •3.1 Организационно-правовые и национальные особенности центральных банков
- •3.2 Правовые основы и цели деятельности Банка России
- •3.3 Организационная структура Банка России
- •3.4 Функции и операции Банка России
- •3.5 Денежно-кредитная политика Банка России
- •3.6 Инструменты и методы денежно-кредитной политики
- •Практическое занятие по теме 3 «Основы организации и деятельности Центральных банков»
- •Вопросы для самоконтроля по теме 3:
- •Тема 4. Организация деятельности коммерческих банков. Банковские операции и услуги
- •4.1 Понятие, классификация коммерческих банков. Их организационная, правовая и управленческая структура
- •4.2 Основные задачи и функции коммерческих банков
- •4.3 Порядок создания банка, прекращение его деятельности
- •4.4 Понятие банковских услуг, банковских операций, классификация банковских операций. Традиционные и нетрадиционные банковские операции
- •4.5 Понятие пассивных и активных операций банка, их классификация
- •4.6 Уставный капитал, прочие фонды банка
- •4.7 Виды и режимы депозитных счетов, открываемых банками клиентам
- •4.8 Виды счетов, открываемых в банке для юридических лиц
- •4.9 Порядок открытия расчетных счетов юридических лиц
- •4.10 Порядок ведения расчетных счетов юридических лиц. Выдача выписок с расчетных счетов
- •4.11 Налично-денежный оборот: сфера применения, принципы управления
- •4.12 Порядок ведения кассовых операций
- •4.13 Основные принципы организации безналичных расчетов, их классификация
- •4.14 Виды расчетных документов, основные требования к их заполнению
- •4.15 Общая характеристика различных форм безналичных расчетов
- •Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.13-4.15
- •4.16 Виды векселей. Вексельное обращение, основные понятия вексельного обращения
- •4.17 Виды банковских операций с коммерческими векселями
- •4.18 Финансовые векселя. Использование их для расчетов за товары (услуги). Вексельный кредит
- •Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.16-4.18
- •4.19 Кредитные операции банков. Объекты, субъекты, принципы кредитования. Кредитная политика
- •4.20 Классификация кредитных сделок
- •4.21 Виды ссудных счетов
- •4.22 Этапы кредитования
- •4.23 Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности кредита
- •4.24 Порядок погашения кредита
- •4.25 Лизинг
- •4.25 Лизинг
- •4.26 Факторинговые операции
- •Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.25-4.26
- •4.27 Операции банков с ценными бумагами
- •4.28 Операции банков с государственными ценными бумагами
- •Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.27-4.28
- •4.29 Организация и правовое регулирование валютных операций банков. Основные виды валютных операций
- •4.30 Операции по купле-продаже валюты
- •Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.29-4.30
- •4.31 Операции по вкладам населения
- •4.32 Потребительские кредиты
- •Тема 6. Основы банковского менеджмента
- •6.1 Специфика банковского менеджмента
- •Виды банковского менеджмента:
- •6.2 Цели, задачи и подходы к управлению капиталом банка, пассивами и активами, ликвидностью, банковскими рисками
- •1. Управление капиталом предполагает:
- •Общий метод распределения средств Управление активами по методу общего фонда средств
- •(Конверсия средств)
- •Золотые банковские правила
- •6.3 Особенности маркетинга в банковском деле
- •Вопросы для самоконтроля по теме 6 «Основы банковского менеджмента и маркетинга»
- •Тема 7. Организация банковского надзора и аудита
- •7.1 Организация банковского надзора за деятельностью кредитных организаций
- •7.2 Понятие и содержание банковского аудита
- •Тема 8. Информатизация банковского дела
- •Толковый словарь
- •Использованная литература
- •Учебная и справочная литература
4.13 Основные принципы организации безналичных расчетов, их классификация
Большая часть денежного оборота совершается в безналичной форме (без участия наличных денег, путем записи на счетах) и приходится на платежи предприятий, организаций, кооперативов и фермерских хозяйств. Безналичный денежный оборот играет важную роль в экономике т.к.:
- способствует более рациональной организации денежного оборота;
- сокращает расходы, связанные с издержками за счет сокращения потребности в наличных деньгах;
- создает возможность осуществления банковского контроля за обоснованностью платежей и налогового контроля за полнотой учета выручки от реализации;
- обеспечивает лучшую сохранность денежных средств;
- способствует ускорению платежей и другие преимущества.
В течение многих лет на долю безналичного оборота приходится около 90% всего денежного оборота, в настоящее время появилась негативная тенденция увеличения объемов налично-денежных расчетов.
Принципы организации безналичных расчетов:
1) правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главным регулирующим органом платежной системы является - Банк России, он устанавливает правила, сроки и стандарты осуществления расчетов и применяемые при этом документы;
2) осуществление расчетов по банковским счетам;
3) поддержание ликвидности участников расчетов на уровне обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж (за исключением отдельных, установленных законодательством случаев бесспорного списания средств);
5) срочность платежа;
6) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов.
Согласно «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» каждое предприятие вправе само выбрать и предусмотреть в договоре для расчетов любую из следующих основных форм безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по инкассо;
в) расчеты аккредитивами;
г) расчеты чеками.
Выбор той или иной формы безналичных расчетов должен учитывать конкретные условия деятельности предприятия, степень доверия к его партнерам, удаленность, условия и время транспортировки груза, место осуществления платежа и т.д.
В дополнение к понятию форм безналичных расчетов следует различать способы платежа - порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов.
В данном курсе хотелось бы обратить внимание на такие способы расчетов как:
- расчеты путем зачета взаимных требований - клиринг;
- расчеты плановыми платежами.
Безусловно, ускорение расчетов - это важное преимущество клиринга. Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:
- по периодичности их проведения (разовый и постоянно действующий);
- по составу участников (осуществляется между двумя юридическими или физическими лицами или их группой).
Клиринг возможен, если на базе хозяйственных связей образуется последовательная цепь денежных расчетов. Операции должны проходить в такой последовательности:
- определяется центр («Бюро взаимных расчетов; коммерческий банк»), условия и участники зачета взаимных расчетов, оформляется договор (соглашение);
- на каждого участника открывается «счет по зачету взаимных требований»;
- по дебету данного счета отражаются обязательства участника зачета (его кредиторская задолженность), т.е. сумма, на которую получено товаров;
- по кредиту - требования (дебиторская задолженность), т.е. сумма, на которую отгружено товаров;
- в сроки, оговоренные в соглашении, подсчитывается сальдо по зачету взаимных требований и производятся окончательные расчеты.
Данный способ расчетов в настоящее время применяется, к сожалению, крайне редко.
Расчеты в порядке плановых платежей используются при постоянных, устойчивых взаимоотношениях между предприятием и хозяйственными организациями за продукцию и услуги (например, фермером и молококомбинатом). Суть данного способа расчетов состоит в том, что между участниками расчетов заключается договор, где оговаривается плановая сумма платежа (от плательщика к получателю средств), сроки перечисления плановых платежей, сроки перерасчета задолженности. По истечении указанного срока сравнивается: на какую сумму фактически поставлено продукции и какая сумма за этот период была перечислена покупателем в форме плановых платежей. По результатам между поставщиком и покупателем продукции производятся окончательные расчеты.