4.5 Понятие пассивных и активных операций банка, их классификация

Все операции коммерческих банков делятся на активные и пассивные.

Пассивные операции - это операции связанные с формированием ресурсов банка.

Структура ресурсов банка:

1. Собственные средства (занимают ≈ 11 % от всех ресурсов банка):

б) фонды (в т.ч. уставный) и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка

в) нераспределенная прибыль текущего года

2. Привлеченные средства (занимают ≈ 80-90 % от всех ресурсов банка):

а ) в том числе заемные средства:

- кредиты, полученные в ЦБ;

- кредиты, полученные в других коммерческих банках.

б) депозиты:

- депозиты юридических лиц (расчетные, текущие и другие счета);

- вклады физических лиц;

- средства других кредитных учреждений в данном банке (счет «Лоро»);

- выпуск и продажа банками ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов)

в) прочие недепозитные методы привлечения средств:

- выпуск и продажа облигаций, финансовых векселей;

- операция «Репо»(продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа)

- прочие недепозитные методы привлечения средств в банк.

При выполнении пассивных операций (по привлеченным ресурсам) банк несет расходы, т.к. за привлеченные ресурсы он выплачивает клиентам или кредиторам определенный процент.

Активные операции - это операции связанные с размещением ресурсов. От проведения активных операций банки получают доходы (в основном в виде процента) или они направлены на организацию функционирования банка.

К активным операциям относятся:

Не доходные активы	Доходные активы
1. Касса и приравненные к ней средства 2. Здания, сооружения	1. Инвестиции в ценные бумаги(т.е покупка банком ценных бумаг других эмитентов).,в т. ч операция «РЭПО» 2. Ссудные операции (включая лизинг, факторинг), т.е. выдача банком ссуд юридическим и физическим лицам.

Касса и приравненные к ней средства включают как наличные деньги в кассе банка, средства на корреспондентском счете банка в учреждениях ЦБР, а также корреспондентских счетах данного банка в других коммерческих банках (счет «Ностро»).

К доходным активным операциям банка можно отнести также комиссионные операции, т.е. доходы по таким операциям банк получает в виде комиссионных, к ним относятся:

- купля-продажа ценных бумаг по поручению клиента, другие агентские услуги;

- купля-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов;

- расчетные операции.

Прежде чем проводить какую-либо активную операцию банк должен проанализировать ее по следующим критериям:

- доходность

- ликвидность - это скорость и возможность возврата в банк вложенных в активные операции средств;

- риск.

И выбрать ту операцию, которая более доходная, более ликвидная, но менее рисковая.

4.6 Уставный капитал, прочие фонды банка

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). Порядок формирования уставного капитала зависит от формы организации банка:

- уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций;

- если банк является обществом с ограниченной ответственностью, то его уставный капитал формируется за счет паевых взносов.

Размер уставного капитала банка, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Максимальный размер уставного капитала не ограничен, но для обеспечения устойчивости банка ЦБР установлена минимальная его величина для вновь образуемых банков - 5 млн. «Евро», рублевый его эквивалент пересчитывается и сообщается ЦБР ежеквартально, по курсу сложившемуся на последний день предыдущего квартала.

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.

Увеличение уставного капитала может осуществляется как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, а также и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов начисленных, но не выплаченных, прибыли банка. Уставный капитал является основным показателем собственного капитала банка является, как в целях защиты интересов вкладчиков (юридических и физических лиц), ЦБР устанавливает норматив достаточности капитала, так если у банка общий размер капитала 5 млн. Евро - то собственный капитал должен составлять не менее 10 %; если менее 5 млн. Евро - то 11%.

Учреждения ЦБР контролируют соблюдение данных нормативов.

Все фонды (кроме уставного) можно разделить на 2 группы:

1) обязательные;

2) допустимые.

К обязательным фондам относятся:

а) Резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Источником формирования является прибыль банка, его минимальная величина оговорена в Уставе банка;

б) Резерв на покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности, данный фонд формируется за счет отчислений относимых на расходы банка и используется для покрытия не погашенных кредитов;

в) Резерв на обесценение ценных бумаг;

г) прочие фонды:

К допустимым фондам относятся:

д) Фонды накопления и потребления

- Фонды накопления создаются для укрепления и развития материальной базы банка;

- Фонды потребления служат источником материального стимулирования труда; затрат на социальные нужды и т.п.

ж) специальные фонды (например, фонд обновления МБП).