[G1]Тема 7. Перестрахование и сострахование - методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Управление риском.[:]

Цель занятия: Рассмотреть систему страховых отношений. Знать понятия: Страхование. Самострахование. Двойное страхование. Взаимное страхование. Сострахование. Перестрахование. Сущность и теоретические основы перестрахования. Виды договоров перестрахования: факультативное, облигаторное, факультативно – облигаторное. Виды перестрахования: активное и пассивное. Пропорциональное и непропорциональное. Перестрахование и ретроцессия. Охарактеризовать все виды рисков.

Структура лекции: Перестрахование как вид международной торговли. Проблемы и перспективы развития перестрахования. Что такое перестрахование? Назовите основные понятия в перестраховании. Какие вы знаете типы договоров перестрахования в зависимости от формы взаимовзятых обязательств сторон? Чем отличаются пропорциональные договоры перестрахования от непропорциональных? Назовите их достоинства и недостатки. Что такое активное и пассивное перестрахование? Назовите основную цель ретроцессии. В чем заключается основное содержание договора перестрахования? Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков. Сострахование. Методы управления рисками.

В настоящее время происходит процесс формирования казахстанского страхового рынка путем создания крупных страховых компаний, способных адаптироваться к динамично меняющейся конъюнктуре рынка и оказывать страховые услуги, отвечающие мировым стандартам, а также формирования инфраструктуры страхового рынка. Показатели состояния страхового рынка свидетельствуют о том, что в Казахстане созданы основы национального страхования. Тем не менее, страхование не заняло надлежащего положения в системе защиты имущественных интересов населения, хозяйствующих субъектов и государства.

Для достижения долгосрочных целей развития страхового дела необходимо:

• обеспечить надежность и финансовую устойчивость системы страхования;

• проводить активную структурную политику на рынке страховых услуг;

• повышать эффективность государственного регулирования страховой деятельности;

• развивать взаимоотношения казахстанского и международного страховых рынков.

Современный этап развития экономики, в том числе с учетом тенденций в этой сфере как внутри государства, так в мировом пространстве, ставит перед национальной страховой индустрией новые цели и задачи. Поэтому важно своевременно и четко обозначить приоритетные направления развития страхового рынка республики на среднесрочную перспективу и пути их реализации. Это обусловило многими факторами, в том числе и тем, что развитие страхования как одного из эффективных рыночных механизмов управления рисками, способствует стабильному развитию и других отраслей экономики.

В настоящее время одним из приоритетных направлений деятельности страховых организаций является повышение минимального размера уставного капитала, а также его формирование исключительно за счет денежных средств. Одна из главных тенденций развития рынка - концентрация развития бизнеса в крупных компаниях.

Стабильность страхового рынка во многом определяется его инфраструктурой. Необходимо также ускорить создание института актуариев с учетом выработанных международной практикой критериев. Особого внимания требует стимулирование страхования в сфере малого бизнеса. Необходимо усилить контроль за компаниями, осуществляющими страхование жизни.

Важным фактором развития добровольного страхования является восстановление доверия к нему населения в целях активизации привлечения средств в сферу реальной экономики. В области обязательного страхования необходимо определить значимость страховой защиты имущественных интересов отдельных категорий лиц.

В связи с принятием (опубликованием) в рассматриваемом периоде ряда важных директивных документов и законодательных актов, определяющих новый подход к принципам организации страхования в стране, возникает необходимость в дальнейшей активизации мер по реформированию национальной страховой системы.

Необходимо констатировать, что в настоящее время на необходимом уровне создана лишь нормативная правовая база (в т.ч. законодательная) по регулированию страховой деятельности и надзору за ней. Это позволяет уполномоченному государственному органу по регулированию и надзору за страховой деятельностью повысить требования к финансовой устойчивости и прозрачности деятельности страховых организаций, контролировать ситуацию на страховом рынке и обеспечить, возможную на нынешнем этапе, защиту законных интересов страхователей.

Иные же аспекты формирования страховых отношений на рыночных принципах требуют безотлагательного рассмотрения Правительством и Парламентом Республики. Возможности страхования как эффективного инструмента финансирования восстановления экономических ресурсов – трудовых и капитальных, весьма значительны, в том числе в части защиты населения от техногенных катастроф. Так, страхование имущества и ответственности представляет собой аккумулирование денежных средств на восстановление имущества, утраченного страхователем, или потерь, вызванных действиями страхователя (застрахованного). Личное страхование – способ покрытия ущерба, причиненного жизни и/или здоровью страхователя и/или застрахованного. Долгосрочное страхование жизни является способом сбережения и приумножения сбережений, а социальное страхование – одним из важных гарантий социальной защиты.

Страхование в настоящее время остается недостаточно востребованным, а удельный вес страхового сектора в экономике государства – низким по следующим причинам:

1. не определено оптимальное соотношение добровольного и обязательного страхования, на основе учета интересов всех отраслей производственно-экономической деятельности, регионов, соответствующих республиканских государственных органов и источники их финансирования;

2. не обращают должного внимания на аспекты управления риском и страховой защиты собственники и руководители предприятий, а также республиканские государственные органы, которые, по всей видимости, не располагают достаточной информацией обо всех специфических рисковых факторах и целесообразности использования страховых принципов в подведомственной им отрасли;

3. недостаточно используются страховыми организациями механизмы активного маркетинга, которые также прилагают мало усилий к созданию новых страховых продуктов, удешевлению страховых тарифов, расширению взаимодействия между собой для решения общих проблем страхового рынка;

4. низкий спрос на страховые услуги проявляют потенциальные страхователи, в т.ч. работодатели.

Перечисленные факторы негативно сказываются на темпах формирования современной инфраструктуры страхового рынка и вхождения национальной страховой индустрии в международные рынки страхования и перестрахования.

Следующий важный аспект - мировой страховой рынок наряду с объективными процессами глобализации одновременно переживает период вынужденных динамичных структурных изменений, под влиянием различных социально-экономических и других внешних факторов. В последнее время в странах Европы и Америки резко возросли объемы рисков, требующих значительных страховых выплат, и эта тенденция не снижается. Нередко размеры стихийных бедствий могут достигать величины, сравнимой со всем страховым и перестраховочным бизнесом отдельной страны. Например, если в США страхование и перестрахование исчерпывается примерно 270 млрд. долларов (230 и 40 соответственно), то моделирование возможных землетрясений только в одном штате Калифорния приводило к прогнозируемым оценкам ущерба в пределах 50 – 100 млрд. долларов.

В перечень общих негативных тенденций в социально-экономической сфере, влияющих на увеличение чрезвычайных ситуаций и, соответственно страховых случаев следует отнести:

• угрожающее загрязнение окружающей среды;

• обострение демографических проблем, включая миграционные процессы;

• увеличение риска возникновения чрезвычайных ситуаций в природно-техногенной сфере;

• изменение мировой геополитической ситуации;

• обострение проблем продовольствия и ресурсов.

Особенности этих тенденций в нынешних условиях:

• комплексный характер опасностей и угроз, их глобализация как следствие активизации антропогенной деятельности;

• увеличивающийся масштаб возникающих чрезвычайных ситуаций;

• появление чрезвычайных ситуаций специфического характера – на специальных объектах, в закрытых для большей части общества сферах деятельности и т.п.;

• появление нетрадиционных видов опасностей, в том числе в информационной сфере, новых заболеваний и др.

Опыт изучения в США отдельных вопросов экономической политики предприятий показывает следующее. Любая среднестатистическая компания в год оказывалась в затруднительной ситуации около десяти раз. Причиной этого в основном являлись рекламации и штрафы за бракованную продукцию, аварии на предприятиях и поломки оборудования, утечка конфиденциальной информации, внезапное появление сильных конкурентов. Более редкими, но, одновременно, и более тяжелыми по наносимому ущербу и последствиям обстоятельствами также были признаны стихийные бедствия, аварии в энергетических сетях, пожары и взрывы. Тенденция повышения роли самострахования и использования иных инструментов риск-менеджмента наблюдается лишь в деятельности крупнейших компаний мирового уровня и транснациональных корпораций.

Эти проблемы не менее актуальны для республики, поскольку в нынешних условиях подавляющее большинство ее объектов промышленной и коммунальной инфраструктуры исчерпали свои ресурсы, существуют серьезные проблемы в области экологии, повышения уровня здоровья и благосостояния населения.

Перспективы страхования должны рассматриваться в тесной взаимосвязи с другими механизмами обеспечения безопасности государства и защиты его социально-экономического развития (включая такие инструменты снижения рисков как социальные программы, формирование резервных и чрезвычайных фондов предприятий) при возрастании роли страхования.

При применении страхования как метода минимизации рисков предприятиям необходимо перед заключением договора страхования тщательно подобрать страховую организацию, отвечающую критериям надежности и платежеспособности, что в нынешних условиях, действительно, не совсем просто. В странах с развитой экономикой в этом помогают независимые рейтинговые страховые агентства, которых, пока в Казахстане не имеется. Функции «поставщика» такой информации могли бы частично принять на себя страховые брокеры, использующие сведения о страховых организациях в своей деятельности и не привязанные ни к одной из них. Однако в силу ряда причин (о которых было упомянуто выше) страховое посредничество в республике все еще находится на низком уровне. Страховые брокеры не проявляют значительных усилий в продвижении страховых продуктов, ограничиваясь работой с узким кругом страховых рисков и клиентов.

Другие существенные изменения на страховых рынках экономически развитых стран на современном этапе связаны со слиянием страховых компаний, а также страховщиков с прочими финансовыми институтами (включая банки), что позволяет увеличить их возможности по принятию рисков в страхование и перестрахование, в т.ч. поступающих из-за рубежа.

Международное перестрахование является крайне важной системой распределения рисков. Как известно, стоимость услуг общепризнанных центров перестрахования в настоящее время резко возросла. Влияние на страховые организации (как и других финансовых институтов) при выборе ими приоритетов своего развития и масштабов деятельности также могут оказывать и специфические факторы: введение единой валюты в странах Европейского союза, пересмотр потенциальных возможностей по принятию рисков зарубежными перестраховочными компаниями в связи с предстоящими беспрецедентными страховыми выплатами, связанными с трагическими событиями 11 сентября в США и другие.

Можно полагать, что страховые организации республики и национальный страховой рынок в целом менее подвержены наблюдаемым в мире негативным тенденциям в страховании (за исключением потребностей в перестраховании), в первую очередь, по причине их изолированности, финансовой и институциональной слабости. Вместе с тем, определенная работа по интеграции республики в мировые страховые отношения проводится. В частности, в 2000 г. Казахстан вступил в Международную ассоциацию страховых надзоров (МАСН), что позволяет обмениваться информацией по конкретным вопросам с надзорными органами большинства экономически развитых стран, совместно с ЮСАИД несколько лет ведет работу по подготовке профессиональных актуариев. Создан «Казахстанский актуарный центр», который позволит решить проблемы актуарных расчетов для рынков страховых и пенсионных услуг.

К перечисленным ранее внутренним проблемам рынка можно отнести еще отсутствие реальной конкуренции между страховыми организациями, относительно низкий уровень их капитализации, недостаточное использование ими современных страховых технологий и возможностей информационных систем, исторически сложившаяся (в период прежних лет плановой организации экономики) ориентированность населения на социальную и иную помощь со стороны государства, а как следствие этого – низкая страховая культура.

В ближайшие годы государству необходимо рассмотреть (с учетом имеющегося опыта зарубежных стран) возможность внедрения некоторых видов добровольного страхования, включаемых используемых в качестве обязательной составляющей в финансовые и иные услуги.

Возможности по административному стимулированию спроса на страхование через введение новых видов обязательного страхования, как известно, ограничены. Введение значительного количества обязательных видов страхования влечет (прямо или косвенно) дополнительную финансовую нагрузку на население и предприятия, основная часть которых все еще остается на уровне недостаточно платежеспособных страхователей.

Системы страховых отношении, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования, как таковые выделяют:

- двойное страхование;

- групповые страхования;

- со страхование;

- перестрахование.

Перестрахование - это система экономических отношении, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам с целю создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости страховых операции. Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.

Немецкая юрисдикция еще более кратка и категорична: перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком. С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций. Проблема укрепления устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размера страховых сумм. Только в таком случае, как показывает коэффициент Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы.

Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, т. е. в передаче другому страховщику части стоимости рисков. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба.

Страховое общество, передающее риск, называется перестрахователем (цедентом), а принимающее риск в перестрахование – перестраховщиком или цессионарием. Сам процесс передачи риска следует называть цедированием риска (перестраховочной цессией). Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Компания, отдающая риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а организация принимающая, – ретроцессионарием.

Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, чтобы определить, какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование, а какую оставить в своем страховом портфеле.

Договорные отношения, связанные с перестрахованием, можно разделить на три группы:

1. Облигаторные.

2. Факультативные.

3. Смешанные.

По облигаторным договорам перестрахователь или перестраховщик обязаны часть или полную стоимость каждого риска передавать или принимать в перестрахование на территории, данной страны. Этот вид перестрахования имеет целью максимально использовать емкость страхового риска страны для предотвращения утечки валюты за границу по каналам перестрахования.

При факультативных отношениях вопрос о перестраховании решается сторонами в каждом конкретном случае. Перестрахователь (цедент) может передавать в перестрахование любую долю риска, а перестраховщик не имеет обязательств перед передающей компанией по приему рисков перестрахования. Он может полностью отклонить предложение, принять его частично или выработать встречные условия, на которых риск мог бы быть принят в перестрахование. Смешанные договоры представляют обязанность одной стороны и добровольное волеизъявление другой по передаче или приему рисков в перестрахование.

Наиболее существенная сторона договорных отношений связана

с распределением стоимости рисков. Применяется две системы распределения:

1. Квотная.

2. Эксцедентная.

При квотной системе распределения в перестрахование передается заранее определенная часть стоимости риска, выраженная в процентах.

Эксцедентная представляет передачу в перестрахование излишка стоимости риска по сравнению с установленным лимитом.

Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости страховых рисков и тем самым обеспечить финансовую устойчивость становых операций.

На практике перестрахованию предшествует страхование: если страховщик принимает на свою ответственность от страхователя особо крупный по стоимости риск, то это называется первичным размещением риска, или прямое страхование. Участвуя в этом и оформляя это договором страхования, страховщик уже знает, что его резервами этот риск не обеспечивается. Но он имеет возможность либо оставить на своей ответственности часть этого риска, а остальное передать по договору перестрахования другим страховщикам, либо на своей ответственности ничего не оставлять и все передать другим страховщикам.

Операция передачи риска от страховщика № 1 к страховщику № 2 называется вторичным размещением риска, или перестрахованием (его началом). Если страховщик № 2 передаст часть риска, полученного от страховщика № 1 (или весь риск), страховщику № 3, то произойдет третичное размещение риска, или продолжение перестрахования. Такая передача может быть четвертичной и т.д. до тех пор, пока крупный по стоимости риск не получит полной страховой защиты за счет резервов группы страховщиков.

Перестрахование является очень сложным экономическим отношением, которое обслуживается специфическим понятийным аппаратом.

Так, страховщик № 1 выполняет две экономические функции и в каждой из них получает свое название. Как экономический субъект, принимающий риск от страхователя (с целью его размещения среди других страховщиков), он называется перестрахователем. Как субъект, передающий риск (частично или полностью) другому страховщику (№ 2), страховщик № 1 называется цедентом.

Страховщик № 2 также может выступать в двух ролях. Как лицо, принимающее риск (частично или полностью) от страховщика № 1 – цедента, страховщик № 2 называется перестраховщиком – цессионером, а как лицо, передающее риск страховщику № 3, он становится ретроцедентом.

Сам процесс передачи риска от страховщика № 1 к страховщику № 2 называется, как отмечено, вторичным размещением риска, а также – цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Страховщик № 3 (или перстраховщик № 2), принимая риск от ретроцедента, становится ретроцессионером.

В этом случае передача риска следующему страховщику (№ 3 или перестраховшику № 2) называется третичным размещением риска, или ретроцессией.