[G1]Тема5. Социальное страхование. Личное чстрахование. Имущественное страхование[:]

Цель занятия: Анализ Закона «Об обязательном социальном страховании». Выявить сущность, методы и формы организации социального страхования. Необходимость и формы социальной защиты населения. Функции страхования в современном обществе.

Структура лекции: Что такое социальные и профессиональные риски? Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию Отрасли социального страхования. Медицинское и пенсионное страхование. Страхование от несчастных случаев.

Государство формирует страховые фонды как фонды социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в оказании социальной помощи ограничены. В условиях рынка государство не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан и обеспечивает минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.

Социальный риск – для большинства граждан это возможность потерять трудовой доход. Рисковая природа человеческого существования требует социальной защиты, которая осуществляется через проведение государственной политики государства.

Сложились два направления формирования страховых фондов: государственное социальное страхование (основанное на принципе коллективной солидарности, направленное на социальное выравнивание и индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное в основном на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями).

Страховые отношения подразделяются на отношения в области социального страхования и гражданско-правовое страхование. Регулируются страховые отношения в каждой сфере разной нормативной базой.

Социальным страхованием занимаются специальные государственные некоммерческие организации – Фонды; операции по гражданско-правовому страхованию осуществляют страховые организации (коммерческого типа, за исключением обществ взаимного страхования, и имеющие лицензию на право осуществления страховой деятельности). Существуют и другие различия этих двух видов страховых отношений.

В основе социальной политики находятся проблемы общественных форм страхования. Общественная форма социальной защиты населения сформировалась в первой половине XX века, базируется на обязательности обеспечения населения социально-значимыми услугами. В 20-е годы прошлого века, в России система социальной защиты получила название социального обеспечения.

Основные элементы современной системы социальной защиты – это, во-первых, государственное социальное обеспечение, включая государственную социальную помощь (вспомоществование), совокупность государственных социальных гарантий, включая льготы для отдельных категорий; во-вторых, социальное государственное обязательное страхование; в-третьих, социальное страхование добровольно-корпоративное

Социальное страхование – основной элемент социальной защиты населения, составляет основу современной системы социальной защиты. Институт социального страхования сочетает в себе два принципа организации и управления социальными рисками: социальное регулирование и страхование. Первый принцип устанавливает основные социальные ориентиры развития общества, второй – определяет механизм финансового обеспечения реализации поставленных целей и задач.

Социальное страхование – это самостоятельная система финансового обеспечения определенных общественных потребностей, которая сочетает в себе элементы чисто страховой системы и элементы социального обеспечения. Необходимость социальной защиты вызвана наличием социальных рисков: возможности потери трудового дохода или несоответствием индивидуальных параметров уровня жизни человека общественным нормам и стандартам.

Методы социальной защиты: прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета (государственное социальное страхование); обязательное социальное страхование; коллективные формы социальной защиты, финансируемые из средств предприятий; добровольное личное страхование (частный сектор страхования);обязательное страхование рисков при исполнении профессиональных обязанностей, некоторые виды страхования гражданской ответственности (частный сектор страхования); регулирование заработной платы и установление МРП, льготное налогообложение; общественная благотворительность.

Основные принципы осуществления обязательного социального страхования: обязательность, всеобщность, некоммерческий характер, ориентиры определения степени защиты, размеры социальных выплат, взаимосвязь права на получение социальных выплат с уплатой взносов, целевое использование. Формы и методы регулирования социальных рисков существуют разные, но основу социальной защиты составляют обязательное социальное страхование: средства обязательного социального страхования составляют 70% от общих расходов на обязательную социальную защиту населения.

Ведущая роль социального страхования определяется тем, что она является универсальной для рыночной экономики финансовой системой, позволяющей компенсировать действия социальных рисков за счет перераспределения части национального дохода, между отдельными группами населения в автономном от других распределительных процессов режиме с учетом меры социального риска и трудового вклада каждого в формировании национального дохода.

Социальное страхование определяется как система отношений по перераспределению национального дохода, аккумулированию перераспределяемых средств в специальных страховых фондах, которые формируются за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей; использованию средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержании вследствие действия определенных социальных рисков. Задачи социального страхования:

• оказание материальной помощи нетрудоспособным гражданам (детям, пенсионерам, инвалидам);

• возмещение потери трудового дохода в периоды болезни, ухода за детьми, безработицы;

• предоставление медицинской помощи, охрана детства и материнства;

• перераспределение доходов и выравнивание уровня жизни различных социальных групп населения.

В Законе «Об обязательном социальном страховании» приводятся виды социального обеспечения по обязательному социальному страхованию. Каждому виду социального риска соответствует определенный вид страхового обеспечения.

Оплата медицинских расходов учреждению за предоставление застрахованным необходимой медицинской помощи осуществляется из территориального фонда обязательного медицинского страхования; пенсии по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца выплачиваются из Пенсионного фонда РК; пособия по безработице выплачиваются из федерального бюджета; остальные виды пособий (выплачиваются из фонда социального страхования. При этом выплаты по страховому обеспечению в пользу застрахованных лиц (работников) производят организации.

В статье Закона дается определение страховому риску и страховому случаю.

Система социального страхования в РК в настоящее время включают отрасли, управляемые тремя внебюджетными фондами:

• государственное социальное страхование;

• обязательное страхование от несчастных случаев;

• обязательное медицинское страхование;

• обязательное пенсионное страхование.

Важнейшим элементом организации социального страхования выступают методы и формы осуществления социальных выплат населению. Можно провести классификацию социальных выплат по следующим признакам:

• периодичность выплат (единовременные, периодические, постоянные);

• форма выплат (денежные, натуральные, оплата социальных услуг);

• методы расчета (фиксированные и расчетные).

Размеры возможных выплат определяются:

• уровнем социального риска в обществе, который выражается в доле населения, утратившего доход по этой причине;

• степенью потери дохода: полной или частичной, постоянной или временной;

• мерой покрытия риска, устанавливаемой государством исходя из современных целей социальной политики.

Субъекты медицинского страхования.

Страховые медицинские организации	Необоснованный отказ в заключение договора обязательного медицинского страхования Несвоевременно внесение платежей по оплате услуг медицинского учреждения Невыполнение условий договора медицинского страхования	Лишение лицензии (по решению суда) Определяются условиями договора Материальная ответственность перед застрахованной стороной или страхователем определяется условиями договора
Медицинские учреждения	Отказ в оказании медицинской помощи застрахованной стороне, несоответствие медицинских услуг по объему и качеству условиям договора Нарушение условий договора с СМО	Определяется законодательством РК и условиями договора СМО вправе частично или полностью не возмещать затраты по оказанию медицинских услуг

• Субъекты обязательного социального страхования, их права и обязанности определяются Законом «Об обязательном социальном страховании»

• Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (в том числе организации работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

• Под страхователями действующее законодательство понимает организации любой организационно-правовой формы, а также граждан, обязанных в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи).

• Конкретные перечни страхователей определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

• Под страховщиками в соответствии с действующим законодательством понимают некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

• В настоящее время роль страховщиков выполняют такие государственные внебюджетные фонды, как Фонд социального страхования РК, Пенсионный фонд РК, фонды обязательного медицинского страхования

• Застрахованные лица – граждане РК, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам; лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с законами о конкретных видах обязательного социального страхования (так, в частности, право на пенсионное обеспечение имеют также граждане, работающие по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ и оказание услуг, а также по авторским договорам).

• Все страхователи независимо от их форм собственности принимают участие в обеспечении по обязательному социальному страхованию посредством отчислений в государственные внебюджетные фонды, а также посредством исполнения своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплат за счет средств Фонда социального страхования.

• При этом под страховым случаем в соответствии с Законом «Об обязательном социальном страховании» понимается событие, представляющее собой реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию.

• В свою очередь обеспечение по обязательному социальному страхованию (страховое обеспечение) представляет собой исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Закона «Об обязательном социальном страховании» выделяет виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию.

• Организации производят выплаты по страховому обеспечению в пользу застрахованных лиц (работников), остальные же платежи осуществляются государственными внебюджетными фондами в установленном действующим законодательстве порядке.

• Страхование жизни и его особенности, цели и функции этого вида страхования. Основные виды и риски страхования жизни: страхование жизни на случай смерти; страхование на дожитие; страхование ренты (аннуитета), пенсии, смешанное страхование жизни, страхование детей к совершеннолетию и к бракосочетанию.

• Основу договора страхования жизни составляют следующие условия (элементы):

• о выплате установленного договором капитала или капитализированной страховой суммы при окончании срока действия договора;

• - выплата установленной договором пенсии, ренты (аннуитета) застрахованному при достижении оговоренного договором возраста;

• - выплата страховой суммы в случае смерти застрахованного в период действия договора страхования. Далее следует дать характеристику этим трем элементам, оптимальные сроки заключения договоров страхования жизни, принципы определения страховой премии (страховой суммы) и страхового тарифа.

• Размер выплат страхового обеспечения по договору личного страхо­вания зависит исключительно от условий конкретного договора и не зави­сит от выплат, которые выгодоприобретатель может получить по другим договорам личного страхования, а также по социальному страхованию или в порядке возмещения вреда.

• В договоре страхования имущества страховая сумма определяется стоимостью имущества, а сумма выплат страхового возмещения - макси­мально по стоимости имущества. В договоре личного страхования такой взаимосвязи нет. Кроме того, договоры личного страхования - это договоры публичные: это означает, что страховые компании, которые проводят стра­хование личное, обязаны заключать такие договора в отношении всех лиц, при соответствии этих лиц оговоренным стандартам.

• Страхование от несчастных случаев. В отечественной страховой практике этот вид личного страхования является наиболее распространенным. За последние годы оно претерпело существенные изменения в связи с введением обязательных видов страхова­ния отдельных категорий граждан, развития коллективных форм страхова­ния работников предприятиями и организациями, появления и быстрого раз­вития страхования граждан, выезжающих за рубеж.

• Следует разобраться с рисками, на случай которых проводится стра­хование от несчастных случаев и болезней. В большинстве случаев страховщики ограничивают свою ответствен­ность несчастными случаями, оставляя риск заболеваний в компетенции медицинского страхования. В «Правилах индивидуального страхования от несчастных случаев», уточня­ются несчастные случаи и болезни, которые являются страховыми, а также перечень событий, которые не относятся к категории несчастных случаев и болезни.

• После принятия Закона РК «Об обязательном социальном страхова­нии от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболева­ний», этот вид страхования возложен на фонд соци­ального страхования. Страхователями в этом виде страхования выступают все работодатели, а застрахованными - лица наемного труда.

Формы социального страхования и обеспечения отличаются от индивидуального личного страхования и прежде всего тем, что при индивидуальном страховании обязательно наличие договора страхования. Студенту следует разобраться в особенностях защиты населения, характерных признаках и отличиях (в организации защиты, юрисдикции, источниках финансирования, в принципах возмещения, формах социальной помощи). Цели у каждой формы защиты разные:

 государственное социальное обеспечение гарантирует прожиточный минимум;

 государственное социальное страхование - должно гарантировать необходимый уровень жизни;

 индивидуальное (коллективное) страхование - гарантирует достигнутый уровень благосостояния.

Страхование жизни - одна из наиболее динамично развивающихся отраслей на мировом страховом рынке. Страхование жизни предлагает человеку широкий выбор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет решить комплекс социально-экономических проблем. В условиях рыночной экономики социальная защищенность не носит уравнительно-всеобщего характера и роль страхования жизни возрастает, дополняя государственное социальное страхование, тем самым, повышая уровень страховой защиты в соответствии с желаниями и возможностями каждого. Страхование жизни сочетает в себе функции рискового страхования и функции накопления капитала (сберегательное страхование).