- •«Финансовое планирование и бюджетирование»
- •Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
- •Общие рекомендации по изучению дисциплины
- •3. Содержание тем дисциплины
- •Тема 1. Сущность, методы и виды финансового планирования на предприятии
- •Тема 2. Роль стратегического плана организаций в системе финансового планирования и порядок его разработки
- •Тема 3. Бюджетирование как основной инструмент текущего финансового планирования
- •Тема 4. Разработка и внедрение системы бюджетирования.
- •Тема 5. Порядок разработки сводного бюджета предприятия
- •Тема 6. Планирование денежных потоков, краткосрочная финансовая политика
- •Тема 7. Контроль и анализ исполнения бюджетов предприятия
- •4. Общие указания по выполнению контрольной работы
- •5. Варианты контрольной работы
- •5.1 Методические указания по выполнению вопрос 3 контрольной работы
- •Исходные данные
- •5.1.2. Требуется:
- •6. Примерные вопросы к зачету
- •7. Рекомендуемая литература
5. Варианты контрольной работы
Вариант 1
Сущность финансового планирования на предприятии
Центры финансовой ответственности предприятия в системе бюджетирования
Вариант 2
Сущность бюджетирования и его место в управлении предприятием
Формы, виды, методы и технология финансового планирования и прогнозирования на предприятии
Вариант 3
Теоретические основы стратегического финансового планирования и прогнозирования
Виды и формы бюджетов. Методы их разработки
Вариант 4
Текущее финансовое планирование (бюджетирование) на предприятии
Этапы организации системы бюджетирования на предприятии
Вариант 5
Теоретические основы оперативного финансового планирования
Общая технология бюджетирования предприятия
Вариант 6
Основные формы оперативного финансового планирования
Функции и роль финансовой службы в процессе финансового планирования
Вариант 7
Финансовая политика предприятия
Порядок составления инвестиционного бюджета
Вариант 8
Финансовое планирование и прогнозирование как элемент бизнес – планирования на предприятии
История финансового планирования и прогнозирования
Вариант 9
Управление оборотными активами предприятия
Прогнозирование дополнительных финансовых потребностей
Вариант 10
Тотальное управление деньгами
Контроль выполнения бюджета предприятия
5.1 Методические указания по выполнению вопрос 3 контрольной работы
Условия задачи
Предприятие производит продукцию 1, 2 и 3. Имеется следующая информация:
Исходные данные
Вариант 1
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
63 |
290 |
120 |
Продукция 2 |
36 |
120 |
208 |
Продукция 3 |
90 |
230 |
51 |
Вариант 2
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
60 |
280 |
110 |
Продукция 2 |
33 |
110 |
198 |
Продукция 3 |
87 |
220 |
61 |
Вариант3
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
65 |
300 |
130 |
Продукция 2 |
38 |
140 |
210 |
Продукция 3 |
92 |
250 |
60 |
Вариант 4
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
62 |
320 |
145 |
Продукция 2 |
34 |
130 |
215 |
Продукция 3 |
95 |
210 |
45 |
Вариант 5
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
70 |
340 |
115 |
Продукция 2 |
40 |
145 |
200 |
Продукция 3 |
85 |
240 |
70 |
Вариант 6
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
67 |
285 |
95 |
Продукция 2 |
32 |
135 |
195 |
Продукция 3 |
90 |
245 |
55 |
Вариант 7
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
55 |
290 |
120 |
Продукция 2 |
36 |
120 |
208 |
Продукция 3 |
90 |
230 |
51 |
Вариант 8
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
75 |
350 |
110 |
Продукция 2 |
48 |
150 |
220 |
Продукция 3 |
95 |
260 |
65 |
Вариант 9
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
64 |
280 |
140 |
Продукция 2 |
37 |
115 |
228 |
Продукция 3 |
91 |
235 |
72 |
Вариант 10
|
Запасы на начало периода, шт. |
Планируемые продажи в июне, шт. |
Цена реализации, руб. |
Продукция 1 |
75 |
3200 |
130 |
Продукция 2 |
55 |
155 |
185 |
Продукция 3 |
105 |
245 |
75 |
Запасы на конец месяца должны составлять 30 % от объема продаж за соответствующий месяц.
Для производства продукции требуются следующие ресурсы:
Вариант 1
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
4 |
2 |
3 |
2 |
Продукция 2 |
5 |
3 |
5 |
8 |
Продукция 3 |
2 |
1 |
2 |
- |
Стоимость ед. затрат, руб. |
12 |
7 |
4 |
6 |
Вариант 2
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
5 |
3 |
2 |
3 |
Продукция 2 |
6 |
4 |
4 |
9 |
Продукция 3 |
4 |
2 |
3 |
1 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
11 |
8 |
5 |
7 |
Вариант 3
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
7 |
4 |
3 |
2 |
Продукция 2 |
5 |
6 |
4 |
7 |
Продукция 3 |
3 |
2 |
3 |
2 |
Стоимость ед.затрат, руб. |
11 |
8 |
3 |
5 |
Вариант 4
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
6 |
4 |
4 |
1 |
Продукция 2 |
4 |
2 |
6 |
5 |
Продукция 3 |
5 |
4 |
2 |
2 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
12 |
9 |
7 |
8 |
Вариант 5
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
5 |
5 |
5 |
4 |
Продукция 2 |
8 |
4 |
3 |
6 |
Продукция 3 |
4 |
2 |
4 |
3 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
10 |
9 |
6 |
11 |
Вариант 6
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
3 |
4 |
2 |
3 |
Продукция 2 |
2 |
6 |
4 |
7 |
Продукция 3 |
6 |
3 |
3 |
3 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
13 |
8 |
6 |
10 |
Вариант 7
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
6 |
7 |
2 |
1 |
Продукция 2 |
3 |
5 |
5 |
5 |
Продукция 3 |
5 |
3 |
7 |
7 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
10 |
9 |
5 |
9 |
Вариант 8
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
2 |
6 |
4 |
2 |
Продукция 2 |
4 |
4 |
5 |
2 |
Продукция 3 |
3 |
5 |
4 |
3 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
9 |
8 |
9 |
11 |
Вариант 9
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
8 |
7 |
4 |
2 |
Продукция 2 |
6 |
9 |
5 |
3 |
Продукция 3 |
2 |
5 |
5 |
2 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
15 |
10 |
8 |
5 |
Вариант 10
|
Сырье А, натур. Ед
|
Сырье Б, натур.ед |
Затраты труда рабочих, часы |
Затраты труда специалистов, часы |
Продукция 1 |
2 |
1 |
2 |
1 |
Продукция 2 |
5 |
2 |
3 |
2 |
Продукция 3 |
4 |
3 |
5 |
1 |
Стоимость ед. затрат, руб. |
8 |
12 |
5 |
15 |
Запасы материалов на начало периода, натур.ед:
|
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
сырье А |
142 |
140 |
155 |
135 |
150 |
137 |
145 |
148 |
152 |
130 |
сырье Б |
81 |
75 |
72 |
83 |
78 |
85 |
95 |
95 |
87 |
90 |
Планируется, что запасы материалов на конец периода должны быть достаточными для производства 50 ед. каждого вида продукции.
Накладные расходы составляют 1 рубль на каждый час затраченного труда.