- •«Банковское право»
- •История развития банковского дела.
- •История развития банковской системы рф
- •Понятие и структура банковского права.
- •Источники банковского права.
- •Банковские правоотношения и метод их правового регулирования.
- •Банковская система рф.
- •Коммерческий банк: понятие и основные принципы деятельности.
- •Основные функции коммерческих банков.
- •Правовой статус филиалов и представительств.
- •Виды банковских операций.
- •Виды банковских лицензий.
- •Виды сделок, совершаемых кредитными организациями.
- •Экономические нормативы деятельности банков.
- •Порядок государственной регистрации кредитной организации.
- •Основания и порядок отказа в государственной регистрации кредитной организации.
- •Порядок лицензирования банковской деятельности.
- •Прекращение деятельности кредитной организации.
- •Реорганизация кредитной организации.
- •Ликвидация кредитной организации.
- •Основания отзыва лицензии кредитной организации.
- •Несостоятельность (банкротство) кредитной организации.
- •Правовой статус Центрального Банка рф.
- •Банк России как специфический орган государственного управления.
- •Банк России как орган банковского регулирования и надзора.
- •Банк России как банковская структура.
- •Организационная структура Банка России.
- •Ответственность за нарушение банковского законодательства.
- •Банковский кредит как юридическая категория.
- •Принципы банковского кредитования.
- •Виды банковских кредитов.
- •Принципы организации безналичных расчётов.
- •Порядок открытия расчётного счёта в банке.
- •Расчёты платёжными поручениями.
- •Расчёты по инкассо.
- •Аккредитивная форма расчётов.
- •Чековая форма расчётов.
- •Вексельная форма расчётов.
- •Организация расчётов с использованием банковских карт.
- •Основы кассовых операций.
- •Порядок приема наличных денег и их выдачи.
- •Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.
- •Административная ответственность банков за нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
- •Общая характеристика нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
- •Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством.
- •Преступления в сфере банковской деятельности.
- •Особенности обложения ндс.
- •Особенности исчисления банками налога на прибыль организаций.
- •Принципы валютного регулирования и валютного законодательства.
- •Основные категории валютного законодательства.
- •Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте.
- •Валютные операции резидентов.
- •Открытие и ведение валютных счетов нерезидентов в валюте рф.
- •Валютный контроль.
- •Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Преступления в сфере банковской деятельности.
Классификация преступлений в кредитно-банковской сфере может быть осуществлена по различным основаниям в зависимости от целей изучения явления. Целесообразно выделить злоупотребления, наиболее характерные для банковской деятельности. В зависимости от субъекта в структуре преступности в кредитно-банковской сфере целесообразно различать:
-Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций
Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений. Рассмотрим некоторые наиболее типичные преступления.
-Мошенничество.
-Лжепредпринимательство. Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц.
Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления против кредиторов – мошенничества, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп).
Специфическим преступлением, характерным для деятельности коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. Данный вид преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств, привлеченных на банковские счета.
Особенности обложения ндс.
НДС является федеральным косвенным налогом. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг). Налоговый период по НДС — календарный месяц.
По налогу на добавленную стоимость предусмотрены дифференцированные налоговые ставки:
льготная налоговая ставка 0% — применяется, например, при реализации большинства товаров, помещенных под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории РФ и т. д.;
10% — применяется при реализации широкого круга продовольственных товаров, товаров для детей, медицинских товаров отечественного и зарубежного производства;
18% — применяется в иных случаях.
Положениями гл. 21 части второй НК РФ предусмотрен обширный перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) по НДС, в том числе осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации):
привлечение денежных средств организаций и физических лиц во вклады;
размещение привлеченных денежных средств организаций и физических лиц от имени банков и за их счет;
открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц;
осуществление расчетов по поручению организаций и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
кассовое обслуживание организаций и физических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (в том числе оказание посреднических услуг по операциям купли-продажи иностранной валюты);
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
выдача банковских гарантий;
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
оказание услуг, связанных с установкой и эксплуатацией системы "клиент — банк", включая предоставление программного обеспечения и обучение обслуживающего указанную систему персонала;
осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством РФ вправе их совершать без лицензии ЦБ РФ;
операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.