3. Движение денег в экономике и денежные расчеты между субъектами
3.1. Движение денег в современной экономике в подавляющей массе осуществляется по каналам банковской системы. Поэтому рассмотрение денежного хозяйства вне сети банков невозможно (см.ниже банковскую систему). Все хозяйственные субъекты помещают свои деньги в банки, при этом каждому клиенту банк открывает денежный счет и обязуется выполнять поручения-приказы клиента по перемещению, движению его денег. На простых, или текущих (расчетных) счетах в банке содержатся, как правило, «текущие-рабочие» деньги хозяйства, обслуживающие его хозяйственный оборот – они поступают от покупателей продукции и товаров предприятия и расходуются в оплату производственных ресурсов, на взносы налогов, выдачу зарплаты. Кроме денег, включенных в хозяйственный оборот, у предприятий появляются свободные деньги – соответствующие финансовой прибыли от рациональной деятельности. В принципе для налаженного производства в неизменных объемах эти деньги являются излишними, они могут быть использованы как производительно – для усиления, наращивания, совершенствования производства, так и непроизводительно – для улучшения благосостояния работников и акционеров.
Производительное использование денег возможно как внутри хозяйства, так и за его пределами. При этом внутреннее использование предусматривает приращение капитальных средств производства – в размерах не менее «кванта капитала», то есть такой технической величины, которая должна привести к реальному увеличению количественного выхода продукции.. Внешнее производительное приложение свободных денег возможно простым помещением их в банк, но не на текущий счет, а на депозит – долговременное хранение, во время которого банк успевает найти им капитальное применение. В этом случае банк передает деньги предпринимателю, организующему прибыльный бизнес, производство, торговлю. Здесь отложенные на депозиты деньги начинают «рабочее» движение в экономике – по банковским счетам разных лиц, причастных к бизнесу.
3.2. Денежные расчеты между субъектами
Возникшие между разными хозяйственными субъектами отношения по поводу имущества погашаются деньгами. Техника одновременного встречного движения наличных денег и товара применяется только в розничной торговле, в магазинах, на рынках. При движении товарно-материальных ценностей, их купле-продаже на основе контрактов (договоров о поставках) применяются безналичные формы расчетов, которые устраняют необходимость возить деньги мешками навстречу товару, то есть оплата поставщику его товара осуществляется безналичными деньгами покупателя с его счета в банке. Сама возможность таких расчетов между контрагентами из разных городов, вплоть до зарубежных, обеспечена «сетевой» организацией межбанковских связей – см. раздел о кредите и банках.
В хозяйственной практике договорных отношений применяются две основные формы безналичных расчетов - инкассовая и аккредитивная. Рассмотрим особенности каждой формы на схемах.
Инкассо - см. рис.3 - означает автоматическое безусловное снятие денег со счета покупателя в оплату поставки. Во-первых, сама форма расчетов указывается в договоре - 1. По этому договору поставщик отгружает товар - 2 в транспорт, передает груз на ответственность перевозчика. Затем поставщик формирует отгрузочные документы - 3, в числе которых один посвящен товару, второй транспортировке, третий требованию платежа. Представленные в банк поставщика документы пересылаются банковской почтой в банк покупателя - 4. На основании этих документов банк покупателя снимает (списывает) деньги со счета своего клиента- покупателя и пересылает их в банк поставщика - 5. Последний зачисляет полученную сумму на счет поставщика. Особенностью и существенным риском поставщика в этой форме расчетов является возможность отсутствия денег на счете покупателя. Поэтому поставщики стараются применять другую форму расчетов - аккредитивную.
БАНК
5
БАНК
СЧЕТ
3
СЧЕТ
4
1
ПОСТАВ-ЩИК
ПОКУПА-ТЕЛЬ
2
1 - заключение договора
2 - отгрузка товара
3 - формирование документов для представления в банк к оплате поставки : а) товарный документ (счет-фактура); б) транспортный документ с отметкой перевозчика о приемке груза (товарно-транспортная накладная, коносамент); в) платежный документ - поручение банку взыскать сумму денег со счета покупателя;
4 - пересылка документов банковской почтой
5 - оплата поставки снятием денег со счета покупателя.
Рис. 3. Схема инкассовой (акцептной) формы расчетов
Аккредитив - см. рис.4 - означает предварительное отторжение денег со счета покупателя с их целевым назначением (резервированием) и пересылкой в банк поставщика - 2 - с этого и начинается исполнение договора - 1. Затем, убедившись, что деньги покупателя уже переведены на счет-аккредитив, поставщик отгружает товар - 3, и формирует документы для представления в свой банк для оплаты - 4. На основании проверки этих документов, их соответствия договору, банк переводит деньги со счета-аккредитива на счет поставщика, а затем отправляет документы в банк покупателя - 6.
БАНК
БАНК
2
СЧЕТ-А
5
СЧЕТ
СЧЕТ
6
4
1
ПОСТАВ-ЩИК
ПОКУПА-ТЕЛЬ
3
1 - заключение договора
2 - открытие счета-аккредитива покупателя в банке поставщика
3 - отгрузка товара
4 - формирование документов для представления в банк к оплате поставки
5 - оплата - зачисление средств со счета-аккредитива на счет поставщика
6 - движение документов.
Рис. 4. Схема аккредитивной формы расчетов
Аккредитивная форма расчетов оказывается гораздо более выгодной для поставщика – он уверен в наличии денег, отчужденных у покупателя для оплаты отправляемого груза. В то же время при акцептной форме поставщик может столкнуться с ситуацией отсутствия денег на расчетном счете покупателя.
Кроме рассмотренных применяются формы расчетов с использованием заменителей денег – векселей, чеков, кредитных карт и других, которые затем могут быть обменены в банке на деньги. Кроме того, одной из форм оплаты товаров, работ и услуг является вексель – документ о признании долга плательщика, способный также быть обмененным на деньги.
Выводы по лекции 1. Таким образом, деньги – это универсальная экономическая категория в единстве противоположностей – меры всех ценностей и носителя энергии в экономике; сущность денег раскрывается в функциях – измерения благ, посредничества в обмене благ, установления и погашения долговых отношений, сопровождения экономических актов, в фиксировании богатства, в простом накоплении-сбережении и в представительстве субъекта в обществе. Наличие и движение денег в экономике порождает проблему величины денежной массы, обеспечивающей нормальное ведение народного хозяйства. Соотношение ценности натуральных благ и денег ставит вопросы добавления денег в обращение, или эмиссии, изъятия их из оборота, а также вопрос обесценения денег, или инфляции. Денежная масса, как совокупность наличных и безналичных денег, платежных средств, должна обеспечить движение товаров, услуг, работ в народном хозяйстве страны – соответствовать стоимости реальных ценностей в экономике. При несоблюдении этого правила возникает эффект инфляции – обесценения денег по отношению к реальным ценностям. В этой связи опасность представляет эмиссия безналичных денег, осуществляемая в системе коммерческих банков – если реальных ценностей не создано, то «провал» в денежном поле экономики ведет к инфляции – обесценению денег.
В результате прибыльной деятельности у предприятий появляются свободные деньги – не востребуемые текущим хозяйственным оборотом. Такие деньги «ищут» поле эффективного капитального приложения, как внутри, так и за пределами предприятия. Одним из приложений является передача денег банку «в рост» - за процент по вкладу.
Движение денег в экономике осуществляется в наличной и безналичной форме. В расчетах между субъектами применяется в основном безналичная форма. Она основана на том, что каждый хозяйственный субъект открывает в банке свой денежный счет и из этих денег поручает банку совершить те или иные платежи. При этом применяются разные формы расчетов между субъектами в связи с товарным движением и встречными платежами.