Вариант 10

1. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли организаций, их состав.

2. Задача. Налог на добавленную стоимость, за налоговый период:

- Организация оптовой торговли реализовала в течение налогового периода непродовольственных товаров на сумму 4 720 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18 %) и продовольственных товаров на сумму 1 100 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 10 %).

- В течение налогового периода организация получила предварительную оплату от покупателя на поставку непродовольственных товаров на сумму 1180 тыс. руб. (в т. ч. НДС) и % за рассрочку оплаты продовольственных товаров (товарный кредит) на сумму 22 тыс. руб.

- В налоговом периоде организация уплатила арендную плату в бюджет за муниципальное имущество в размере 354 тыс. руб. (в т. ч. НДС) и за коммерческое имущество арендодателю в размере 590 тыс. руб. (в т. ч. НДС)

- Передала холодильное оборудование для собственной столовой 80 тыс. руб.

3. Задание в тестовой форме.

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

1. приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика;

2. приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика;

3. приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

4. ваш вариант ответа

Вариант 11

1. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.

2. Задача. Единый налог на вменный доход для отдельных видов деятельности (действующий на территории г. Перми), за налоговый период:

- Организация зарегистрировалась в качестве плательщика ЕНВД 6 апреля. В течение квартала организация осуществляла автотранспортные услуги по перевозке пассажиров (количество посадочных мест: 1 месяц – 100 штук; 2 месяц- 120 штук; 3 месяц - 150 штук) и услуги по хранению а/транспортных средств на платных стоянках (площадь стоянки 4000 кв. м.)

- За квартал организация исчислила и уплатила с вознаграждений работникам взносы на обязательное страхование 30 000 руб., пособие по временной нетрудоспособности 6000 руб. (в т. ч. за первые 3 дня болезни 1000 руб.) и добровольное медицинское страхование 10 000 руб.

3. Задание в тестовой форме.

Ставка налога на имущество организаций может устанавливаться не более:

1. 1 %

2. 2,2 %

3. 2 %

4. Ваш вариант ответа

Вариант 12

1. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. Налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

2. Задача. Упрощенная система налогообложения (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»), за налоговый период:

- получена выручка на расчётный счет от реализации покупных товаров 600 000 руб. (покупная стоимость товаров 400 000 руб.)

- начислены доходы работникам по трудовым договорам с отчислениями на социальные нужды 130 000 руб. и удержан НДФЛ 10 000 руб.

- оплачена с расчетно счета аренда за муниципальное имущество 47 200 руб. (в т. ч. НДС 18%)

- оплачены с расчетно счета расходы на рекламу 10 000 руб., в т. ч. на призы 7 000 руб.

- уплачен с расчетно счета остаток по кредиту 150 000 руб.

- уплачены с расчетно счета проценты на остаток кредита за 30 дней в сумме ? руб. (ставка по договору 20%, условная ставка ЦБ РФ 8%)

- уплачен с расчетно счета аванс по налогу 8 000 руб.

Дополнительное задание: указать какие еще налоги должна перечислить в бюджет организация, если да – в какой сумме?

3. Задание в тестовой форме.

Расчетные ставки применяются:

1. при удержании НДС налоговыми агентами;

2. при использовании освобождения от уплаты НДС;

3. при применении льгот по НДС.

4. нет верного ответа