Вариант 1

1. Общая характеристика налогов и налоговой системы Российской Федерации.

2. Задача. Налог на доходы физических лиц, за налоговый период:

- оклад работника по трудовому договору 30000 руб., в марте выплачены отпускные в размере оклада и стоимость туристической путевки 26000 руб., в ноябре начислена заработная плата за 12 рабочих дней (при норме 22 рабочих смены) и пособие по временной нетрудоспособности 8000 руб.

(в т. ч. 3400 руб. за счет средств работодателя)

- имеет детей 1992 г.р., 2000 г.р., 2010 г.р.

- расходы на обучение ребенка 1992 г.р. (дневная форма обучения) за налоговый период составили 50 тыс. руб. и взносы на добровольное пенсионное страхование 150 тыс. руб.

3. Задание в тестовой форме.

Единый налог, уплачиваемый при применении УСНО, заменяет собой:

1) Налог на имущество организаций

2) Транспортный налог

3) Налог на прибыль организаций

4) Верны все ответы

Вариант 2

1. Экономическая сущность НДС, плательщики, объект, налоговая база, ставки.

2. Задача. Налог на прибыль организации (вариант учетной политики – метод начисления), за налоговый период:

- отгружены покупателям товары собственного производства 118 000 тыс. руб. (в том числе НДС) – себестоимость товаров 60 000 тыс. руб.

- получена на расчетный счет выручка за реализованные товары 94 400 тыс. руб. (в том числе НДС)

- переданы покупателям по акту основные средства - 59 000 тыс. руб. (в том числе НДС) – остаточная стоимость основных средств 40 000 тыс. руб.

- получены на расчетный счет денежные средства по договору займа 15 000 тыс. руб.

- получен безвозмездно от физического лица компьютер по рыночной цене 34 000 руб. (без учета НДС)

- получены на расчетный счет дивиденды от долевого участия в других российских организациях 70 000 тыс. руб.

- оплачены с расчетного счета расходы на призы в целях рекламы 1300 тыс. руб.

- уплачен с расчетного счета штраф в бюджет за нарушение срока отчетности 1000 руб.

Дополнительное задание: сгруппировать доходы и расходы по классификационным группам

3. Задание в тестовой форме.

Налог на доходы физических лиц:

1. Косвенный

2. Федеральный

3. Местный

4. Региональный

Вариант 3

1. Акцизы: характеристика, объект налогообложения, ставки (адвалорные, твердые (специфические), комбинированные), порядок и сроки уплаты.

2. Задача. Налог на прибыль организации

Исходные данные:

по итогам I квартала: доходы - 600 000 тыс. руб., расходы – 350 000 тыс. руб.

по итогам II квартала: доходы - 100 000 тыс. руб., расходы – 500 000 тыс. руб.

по итогам III кварт.: доходы - 610 000 тыс. руб., расходы – 380 000 тыс. руб.

по итогам IV кварт.: доходы - 820 000 тыс. руб., расходы – 300 000 тыс. руб.

Дополнительное задание: написать классификацию доходов и расходов (в т.ч. по видам расходов на производство и реализацию) – привести 2 примера по каждой группе

3. Задание в тестовой форме.

Камеральная налоговая проверка проводится:

1. по местонахождению налогоплательщика;

2. по местонахождению налогового органа;

3. по выбору налогоплательщика

4. верны все ответы