Тема 9. Правовые основы расчетных операций банков

Вопросы для изучения:

1. Понятие, значение и правовое регулирование расчетных операций банков.

2. Безналичный денежный оборот и его значения. Принципы организации безналичных расчетов по законодательству Республики Беларусь.

3. Правовые формы безналичных расчетов.

4. Ответственность субъектов расчетных операций за нарушение правил безналичных расчетов.

В национальном законодательстве под «расчетом» понимается исполнение денежного обязательства путем осуществления платежей в безналичном порядке либо в наличной форме. При расчетах наличными - происходит передача денежных средств в форме денежных знаков (банкнот), при безналичных же расчетах денежная сумма «передается» посредством совершения записей по соответствующим счетам (т.е. физически денежные знаки не применяются). Сферы применения наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены законодательством (см. Порядок расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденный Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359.), причем правовая регламентация направлена на ограничение расчетов наличными деньгами.

Под расчетными операциями банков понимают осуществление безналичных расчетов. Порядок осуществления безналичных расчетов, требования к их осуществлению подробно регламентированы банковским законодательством, прежде всего главой 24 Банковского кодекса. Поскольку Национальный банк определяет основные направления развития платежной системы Республики Беларусь, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты при проведении безналичных и наличных расчетов в Республике Беларусь и ответственность за их нарушение, большое значение в сфере безналичных расчетов имеют нормативные правовые акты Национального банка.

Под безналичными расчетами понимают осуществляемые на основании договора банковского счета (на других законных основаниях) и направленные на погашение денежных обязательств банковские операции, в результате которых происходит движение денежных средств как минимум между двумя банковскими счетами.

Участниками расчетного правоотношения являются:

• плательщик (приказодатель) - лицо, осуществляющее платеж;

• получатель (бенефициар, принципал) - лицо, в пользу которого производится платеж;

• банки - банк плательщика и банк получателя (каждый из этих банков именуется различно в зависимости от формы безналичных расчетов).

В расчетном правоотношении могут участвовать и иные лица, например банк-посредник (расчетный центр).

Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор (договор банковского вклада, договор текущего банковского счета, договор корреспондентского счета или иной договор), если обязанность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена нормативными правовыми актами Национального банка.

Безналичные расчеты могут осуществляться в различных формах. Под формой безналичных расчетов следует понимать предусмотренные нормативными правовыми актами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя, видами платежных инструкций, порядком документооборота. Требования к форме и содержанию платежных инструкций и порядку осуществления операций при проведении расчетов в безналичной форме устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь.

Банковское законодательство, следуя международной практике, выделяет три формы безналичных расчетов: банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Расчеты в форме банковского перевода в свою очередь охватывают расчеты с использованием следующих видов платежных инструкций (платежных инструментов):

• платежных поручений;

• платежных требований;

• платежных требований-поручений;

• чеков;

• банковской пластиковой карточки;

• иных платежных инструментов (ст. 232 БК).

Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств клиента, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента платежных инструкций.

Платежные инструкции клиента банку оформляются в письменной форме или в форме электронного документа. Платежные инструкции в форме электронного документа должны содержать все обязательные реквизиты. Платежные инструкции клиента подлежат исполнению банком не позднее банковского дня, следующего за днем их поступления в банк, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или договором. В статье 232 Банковского кодекса предусмотрено ряд оснований, когда банк вправе отказать клиенту в проведении расчетной операции, в частности: отсутствия между банком и клиентом договора; отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валюте платежа, если не имеется договора о предоставлении ему кредита; если существующим договором проведение расчетов в данной форме не предусмотрено; если на счет клиента по решению уполномоченного органа наложен арест; если форма и содержание платежных инструкций не соответствуют требованиям, установленным Национальным банком и др.

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Сравнительно новой для отечественной практики является аккредитивная форма расчета, которая может быть применима как во внутренних, так и в международных расчетах. Аккредитив представляет собой условное обязательство банка (банка - эмитента), выданное по поручению клиента (приказодателя) осуществить платеж третьему лицу (бенефициару). Условием вступления обязательства в силу является предъявление бенефициаром надлежащих документов, указанных в аккредитиве. Привлекательность аккредитивной формы расчетов объясняется тем, что дает гарантии платежа. Вместе с тем, во внутренних расчетах на этом фоне отчетливо проявляются такие недостатки аккредитива как относительная дороговизна и длительность документооборота.

Критериями классификации аккредитивов являются: предоставление либо непредставление документов для осуществления платежа; возможность изменения или аннулирования аккредитива без предварительного уведомления бенефициара; способ обеспечения платежа; условия исполнения аккредитива и др. По возможности изменения или аннулирования аккредитива без предварительного уведомления бенефициара различают отзывные аккредитивы - аккредитивы, которые в любое время могут быть изменены или аннулированы банком-эмитентом по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара и безотзывные аккредитивы, которые не могут быть ни изменены, ни прекращены, ни аннулированы без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара).

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях. Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) по поручению клиента (принципала) или от своего имени.

Банк несет ответственность за неисполнение, ненадлежащее исполнение платежных инструкций клиента в соответствии с законодательством Республики Беларусь, договором между банком и клиентом (ст. 237 БК).

Под ненадлежащим исполнением банком-отправителем платежных инструкций клиента (взыскателя) понимаются: несвоевременное списание денежных средств со счета плательщика; списание денежных средств в сумме, не соответствующей сумме, указанной в платежных инструкциях клиента (взыскателя);выдача в целях исполнения платежных инструкций клиента (взыскателя), банка-корреспондента платежного поручения, не соответствующего платежным инструкциям клиента (взыскателя), банка-корреспондента, повлекшая перевод (зачисление) денежных средств в пользу ненадлежащего бенефициара, банка-корреспондента; иные случаи исполнения платежных инструкций в порядке, не соответствующем законодательству или договору.

Под ненадлежащим исполнением банком-получателем платежных инструкций банка-корреспондента понимаются: несвоевременное зачисление денежных средств на счет бенефициара; зачисление денежных средств на счет бенефициара в сумме, не соответствующей платежным инструкциям банка-корреспондента; зачисление денежных средств в пользу ненадлежащего бенефициара; иные случаи исполнения платежных инструкций в порядке, не соответствующем законодательству или договору.

В случае ненадлежащего исполнения платежных инструкций банк обязан возместить клиенту (взыскателю), банку-корреспонденту: денежные средства, необоснованно списанные с их счета; денежные средства, недозачисленные на их счет; денежные средства, переведенные (зачисленные) в пользу ненадлежащего бенефициара, банка-корреспондента. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения банком платежных инструкций клиента (взыскателя) банк обязан возместить клиенту (взыскателю) реальный ущерб, в том числе взысканную контрагентами по основному договору неустойку (штраф, пени), примененные уполномоченными государственными органами санкции, а также начислить проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке, установленном гражданским законодательством. Клиент также вправе требовать возмещения упущенной выгоды, если это предусмотрено договором между банком и клиентом, либо при наличии умысла со стороны банка.

Нормативные правовые акты:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000г., № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 03 июня 2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.

2. Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000г., № 359: в ред. Закона Респ. Беларусь от 23.07.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.

3. Об утверждении инструкции о банковском переводе: Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г., N 66: в ред. в ред. постановления Правления Нацбанка Респ. Беларусь от 30.07.2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.

4. Об утверждении Инструкции о проведении банковских документарных операций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001г., № 67: в ред. постановления Правления Нацбанка от 30.07.2009г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.

5. Об утверждении Инструкции о порядке осуществления безналичных переводов через частные платежные системы: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 02 июня 2004г., № 87 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.