- •Практичний блок № 1: створення комерційного банку та Формування його ресурсів
- •Виробнича ситуація № 1.1
- •Виписка з кореспондентського рахунку 1207082970547985 пат кнб «Політехбанк»
- •Наказ (проект) про облікову політику банку
- •Затверджую
- •Відміткя бухгалтерії про відкриття картки або переміщення об'єкта
- •Завдання № 1.1.3 - (дисципліна «Податкова система» – 4 години):
- •Дані про реєстрацію
- •Адресні дані платника податків
- •Інформація про засновників* (для фізичних осіб)
- •Заява про припинення платника податків
- •Повідомлення про відкриття/закриття рахунка Платника податків у фінансовій установі
- •Корінець Повідомлення про відкриття/закриття рахунка Платника податків у фінансовій установі
- •5. Інформація про відокремлені підрозділи клієнта (філії, представництва тощо)
- •6. Дані про розмір статутного капіталу клієнта (кількість акцій, їх категорію та номінальну вартість, якщо клієнт є акціонерним товариством)
- •7. Ідентифікаційні дані фізичних осіб:
- •1) Які мають прямий вплив на клієнта банку ( володіють 10 та більше % акцій (часток, паїв) чи прав голосу юридичної особи – клієнта);
- •2) Є уповноваженими представниками осіб, що визначені у п.1 цього пункту;
- •8. Юридичні особи, які є акціонерами, учасниками клієнта банку та здійснюють контроль за діяльністю цієї юридичної особи1
- •8.1. Резиденти
- •8.2. Нерезиденти
- •9. Інформація про об’єднання, членом якого є клієнт
- •10. Ліцензії (дозволи), які отримав клієнт на право здійснення певних операцій (діяльності) 3
- •11. Рахунки клієнта, відкриті в інших банках
- •12. Інформація з історії діяльності клієнта
- •13. Характеристика джерел надходження коштів та інших цінностей на рахунки клієнта щоквартально (які очікує клієнт при відкритті рахунку та/або при проведенні уточнення інформації по ідентифікації )
- •14. Додаткова інформація щодо фінансового стану клієнта
- •15. Інша додаткова інформація про клієнта
- •16. Чи має Ви рахунки в банківських установах в інших країн. Вкажіть назви цих країн:
- •17. Контактні дані службових осіб клієнта, уповноважених надавати інформацію Банку щодо його ідентифікації та щодо проведених ним фінансових операцій
- •Договір №_____________________ про розміщення грошових коштів на строковому депозитному рахунку
- •Терміни, що використовуються в договорі
- •1. Предмет договору
- •2. Права і обов'язки сторін
- •3. Строки і розрахунки
- •Інші умови
- •5. Реквізити сторін
- •Підписи сторін: Від імені банку Від імені клієнта
- •Анкета-опитувальник клієнта-фізичної особи
- •Картка із зразками підписів
- •Депозитний договір № (строковий банківський вклад)
- •Предмет договору
- •2. Вкладник зобов‘язується
- •3. Банк зобов‘язується
- •4. Права сторiн
- •5.Інші умови
- •“Форс-мажор”
- •Тарифи за депозитними операціями
- •Адреси та платiжнi реквізити сторiн
- •Завдання 1.2.2 – (Інформаційні системи – 14 годин):
- •Завдання 1.2.3 - (Банківські операції – 6 годин):
- •Завдання 1.2.4 – (Бухгалтерський облік – 2 години):
- •Завдання 1.2.5 – (Податкова система – 2 години):
- •Податкова накладна №____
- •Податкова накладна №____
- •Податкова накладна №____
- •Податкова накладна №____
- •Практичний блок № 2: Операції з обслуговування платіжного обороту
- •Договір № а25112010_банківського рахунку
- •1. Предмет договору
- •2. Права та зобов’язання сторін
- •2.1. Банк має право:
- •2.2. Клієнт має право:
- •2.3. Банк бере на себе зобов’язання:
- •2.4. Клієнт бере на себе зобов’язання:
- •3. Відповідальність сторін
- •4. Форми та порядок оплати послуг банку
- •5. “Форс-мажор”
- •6. Порядок внесення змін та розірвання договору
- •7. Особливі умови
- •8. Строк дії договору
- •9. Порядок закриття рахунків
- •10. Заключні положення
- •Місцезнаходження та банківські реквізити сторін
- •Завдання 2.1.2 – (Банківські операції – 2 години):
- •Завдання 2.1.3 – (Бухгалтерський облік – 2 години):
- •Практичний блок № 3: Здійснення грошових розрахунків
- •Виробнича ситуація № 3.1 Завдання 3.1.1 – (Фінанси підприємства – 4 години):
- •Заява №______
- •Завдання 3.1.2 – (Бухгалтерський облік – 4 години):
- •Завдання 3.1.3 – (Податкова система – 2 години):
- •Практичний блок № 4: Оцінювання кредитоспроможності підприємства
- •Виробнича ситуація № 4.1 Завдання 4.1.1 (Фінанси підприємств – 8 годин)
- •Завдання 4.1.2 (Банківські операції – 6 годин)
- •Практичний блок № 5: оформлення видачі та погашення кредиту
- •Виробнича ситуація № 5.1 Завдання 5.1.1. (Інформаційні системи – 4 години)
- •Завдання 5.1.2 (Банківські операції – 8 години)
- •Завдання 5.1.3 (Бухгалтерський облік– 6 годин)
- •Завдання 5.1.4 – (Податкова система – 2 години):
- •Виробнича ситуація № 6.1 Завдання 6.1.1 (Бухгалтерський облік – 20 годин)
- •Завдання 6.1.2 (Інформаційні системи – 6 годин)
- •Завдання 6.1.3 - (Податкова система – 8 годин)
- •Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
- •Виробнича ситуація № 7.1 Завдання 7.1.1 (Банківські операції – 10 годин)
- •Завдання 7.1.2 – (Податкова система – 10 годин):
- •Завдання 7.1.3 (Інформаційні системи – 6 годин)
- •Додатки
- •Доходи від операційної діяльності банківських установ
- •Паперами та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами
- •З деривативами (похідними інструментами)
- •Інші доходи банківських установ
- •Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості
- •Витрати від операційної діяльності банківських установ
- •До пункту 146.12 статті 146 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню
- •Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток на суму виплачених дивідендів2
- •Наступному за періодом, за який виявлено помилку(и)
- •Розділ I. Перелік доходів у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Розділ II. Перелік витрат у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Література
МІНІСТЕРСТВО АГРАНОЇ ПОЛІТИКИ ТА ПРОДОВОЛЬСТВА УКРАЇНИ
ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ «ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ Луганського національного університету»
РОБОЧИЙ ЗОШИТ
ДО ВИКОНАННЯ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ З МОДЕЛЮВАННЯ ПРОФЕСІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
для студентів спеціальності
№ 5.03050801«Фінанси і кредит»
Виконав студент(ка) групи_________
___________________________________
2014
Зміст
Вступ.
1. Створення комерційного банку та формування його ресурсів
2. Операції з обслуговування платіжного обороту
3. Здійснення грошових розрахунків
4. Оцінювання кредитоспроможності підприємства
5. Оформлення видачі та погашення кредиту
6. Облік внутрішньобанківських операцій
7. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку
Висновки.
Література.
Практичний блок № 1: створення комерційного банку та Формування його ресурсів
Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння формування та використання фінансових ресурсів комерційного банку.
Виробнича ситуація № 1.1
Завдання № 1.1.1 - (дисципліна «Банківські операції» – 8 годин):
1.1.1.1 _____________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________
1.1.1.2_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1.1.1.3
Виписка з кореспондентського рахунку 1207082970547985 пат кнб «Політехбанк»
Луганська обласна дирекція ПАТ КНБ «Політехбанк» (МФО: 334970)
ПрАТ „ Політех-агро ”
ЕДРПОУ: |
––______________________––– |
Дата виписки |
Попередня виписка |
|
||||||
Баз. № LGLC091 |
Рахунок: 26006000000004 UAH |
лютого 2011 р. |
––––____________– |
|
||||||
Вхідний залишок |
Пасив: |
|
0._____________00 |
|
||||||
|
МФО |
Рахунок |
№ док. |
Проведено |
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
|
|
|
|
|
|
||||
2 |
|
|
|
|
|
|
||||
3 |
|
|
|
|
|
|
||||
4 |
|
|
|
|
|
|
||||
5 |
|
|
|
|
|
|
||||
6 |
|
|
|
|
|
|
||||
7 |
|
|
|
|
|
|
||||
8 |
|
|
|
|
|
|
||||
9 |
|
|
|
|
|
|
||||
10 |
|
|
|
|
|
|
||||
11 |
|
|
|
|
|
|
||||
12 |
|
|
|
|
|
|
||||
Разом |
|
|
|
|
|
|
||||
Вихідний залишок |
Пасив: |
|
|
|
|
|||||
Виконавець: Новикова О.В.
К Р Е Д И Т: |
||
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
№ документа |
Прибутковий кас. ордер Сума: |
UAH |
Час прийому |
Кредит Дата виписки: |
|
Одержувач |
|
|
Платник |
|
|
Банк плат. |
|
|
Призначення |
|
|
|
|
|
1.1.1.4___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Таблиця 1 - Внески за статутним капіталом банку (тис. грн.)
№ п/п |
Назва акціонерів (аналітичні рахунки) |
Вид акції |
Кількість |
Сума заявлена |
Дата погашення |
Сума погашення |
1 |
ПАКБ «Східна Брама» |
Прості |
20000 |
10000 |
|
|
2 |
ТОВ «Хліб України» |
Прості |
35000 |
17500 |
|
|
3 |
Бутова О.П. |
Прості |
30000 |
15000 |
|
|
4 |
ТОВ «Челсі ЛТД» |
Прості |
25000 |
12500 |
|
|
5 |
ПАКБ «Колос» |
Прості |
60000 |
30000 |
|
|
6 |
ПАКБ «Агро» |
Прості |
60000 |
30000 |
|
|
7 |
ПАТ «Аграрний дім» |
Прості |
55000 |
27500 |
|
|
8 |
ТОВ «Сингента» |
Прості |
45000 |
22500 |
|
|
9 |
ПАТ «Агромак Юкей» |
Прості |
40000 |
20000 |
|
|
10 |
ПАТ «Астра-Альянс» |
Прості |
65000 |
32500 |
|
|
11 |
ТОВ «Радо» |
Прості |
35000 |
17500 |
|
|
12 |
ТОВ«Клеффман групп» |
Прості |
30000 |
15000 |
|
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
ДІАГРАМА:
1.1.1.5 __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1.1.1.6 ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
1.1.1.7 ________________________________________________________________________________
Додаток 5
до Положення про порядок реєстрації випуску акцій під час створення акціонерних товариств, схваленого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
________ 2006 р. №____
Звіт про результати розміщення акцій
Найменування та вид акціонерного товариства |
|
1. Фактична дата початку розміщення акцій: |
|
2. Фактична дата закінчення розміщення акцій: |
|
3. Загальна номінальна вартість фактично розміщених акцій у порівнянні з запланованим обсягом |
|
4. Кількість та тип розміщених акцій: |
|
5. Загальна сума коштів, одержаних при здійсненні розміщення акцій, у такому розподілі: грошові кошти у національній валюті, унесені як плата за акції, із зазначенням кількості акцій; вартісна оцінка майна, цінних паперів та інше, унесених як плата за акції, із зазначенням кількості акцій; оцінка іноземної валюти, унесеної як плата за акції, із зазначенням кількості акцій. |
|
6. Розподіл коштів на: статутний капітал (у сумі загальної номінальної вартості розміщених акцій); |
|
додатково вкладений капітал (у сумі перевищення фактичної ціни розміщення акцій над їх номінальною). |
|
______________ ________________
(посада) (підпис) (прізвище )
М.П.
Додаток 4
до Положення про порядок реєстрації випуску акцій під час створення акціонерних товариств, схваленого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
________ 2006 р. №____
Державна комісія з цінних
паперів та фондового ринку
“_____”__________ 20___ р. №
(дата подання заяви)
ЗАЯВА
про реєстрацію випуску акцій
та звіту про результати розміщення акцій
Найменування та вид акціонерного товариства |
|
Ідентифікаційний код юридичної особи |
|
Місцезнаходження, телефон, факс |
|
Розмір статутного капіталу згідно із статутом товариства |
|
Поточний рахунок, МФО |
|
Загальна номінальна вартість акцій, що планується розмістити |
|
Зазначення кількості та типу акцій, що планується розмістити |
|
Номінальна вартість акції |
|
Форма існування акцій |
|
Фактична кількість та тип розміщених акцій |
|
Загальна номінальна вартість фактично розміщених акцій |
|
______________ ________________
(посада) (підпис) (прізвище )
М.П.
1.1.1.8__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Завдання № 1.1.2 - (дисципліна «Бухгалтерський облік у комерційних банках» – 10 годин):
1.1.2.1 _________________________________________________________
Таблиця 2 – Журнал господарських операцій
№ п п |
Назва акціонерів (аналітичні рахунки) |
Заявлений капітал |
Сплачений капітал |
|||||
Сума |
Д-т |
К-т |
Сума |
Д-т |
К-т |
|||
1 |
ПАКБ «Східна Брама» |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
ТОВ «Хліб України» |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Бутова О.П. |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
ТОВ «Челсі ЛТД» |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
ПАКБ «Колос» |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
ПАКБ «Агро» |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
ПАТ «Аграрний дім» |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
ТОВ «Сингента» |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
ПАТ «Агромак Юкей» |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
ПАТ «Астра-Альянс» |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
ТОВ «Радо» |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
ТОВ«Клеффман групп» |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
|
|
1.1.2.2