- •Прогноз збуту продукції
- •План-графік надходжень грошових коштів за реалізовану продукцію
- •План-графік надходжень грошових коштів на ТзОв “Підприємство” за відвантажену продукцію у і півріччі 2012 р., тис.Грн.
- •Виробнича програма
- •План виробництва продукції ТзОв “Підприємство” на і півріччя 2012 р.,тис. Шт.
- •Кошторис прямих витрат на матеріали
- •Кошторис прямих витрат на матеріали ТзОв “Підприємство” на і півріччя 2013 р.,тис. Грн.
- •Плани-графіки виплат грошових коштів за матеріали
- •План-графік платежів за придбані матеріали у і півріччі 2013р., тис.Грн.
- •План-графік платежів за придбане комплектування у і півріччі 2013р., тис.Грн.
- •План-графік платежів за придбану сировину у і півріччі 2013р., тис.Грн.
- •Зведений план-графік платежів за придбані матеріали, комплектування і сировину у і півріччі 2013р., тис.Грн.
- •6.Кошторис прямих витрат на заробітну плату
- •7. План-графік виплат грошових коштів за заробітною платою
- •План-графік платежів з оплати праці та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у і півріччі 2013 р.,тис. Грн.
- •8.Кошторис загальновиробничих витрат
- •Кошторис загальновиробничих витрат ТзОв “Прикарпаття ” на і півріччя 2013 р., тис.Грн.
- •Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів і мінімально допустимі строки їх амортизації
- •Формули для розрахунку амортизації основних засобів за різними методами нарахування
- •9.Плани-графіки розрахунків за загальновиробничими витратами
- •План-графік платежів з оплати праці та соціальних відрахувань апарату управління виробничими підрозділами у і півріччі 2013р., грн.
- •План-графік розрахунків за окремими загальновиробничими витратами у і півріччі 2013 р., тис.Грн..
- •Зведений план-графік розрахунків за загальновиробничими витратами у і півріччі 2012 р., грн.
- •10. Кошторис адміністративних витрат ТзОв «Підприємство»
- •Кошторис адміністративних витрат ТзОв “Прикарпаття” на і півріччя 2012 р., грн.
- •11. Плани-графіки розрахунків за адміністративними витратами.
- •План-графік платежів з оплати праці та соціальних відрахувань адміністративного персоналу у і півріччі 2013р., грн.
- •План-графік розрахунків за окремими адміністративними витратами у і півріччі 2013р.
- •Зведений план-графік розрахунків за адміністративними витратами у і півріччі 2013 р., грн.
- •12. Кошторис витрат на збут ТзОв «Підприємство» на і півріччі 2013 р.
- •Кошторис витрат на збут ТзОв “Підприємство” на і півріччя 2013 р., грн.
- •13. План-графік розрахунків за витратами на збут ТзОв «Прикарпаття» на і півріччя 2013 р.
- •План-графік розрахунків за витратами на збут ТзОв “Прикарпаття ” на і півріччя 2013 р., грн.
- •14. Бюджет доходів та витрат ТзОв «Підприємство»
- •Бюджет доходів та витрат ТзОв “Підприємство” на і півріччя 2013 р., грн.
- •15. Бюджет руху грошових коштів ТзОв «Прикарпаття»
- •Бюджет руху грошових коштів ТзОв “Прикарпаття” на і півріччя 2013 р., грн.
- •23.Оновлений бюджет доходів та витрат і руху грошових коштів з урауванням схеми кредитування діяльності
- •Оновлений бюджет доходів та витрат ТзОв «Підприємство» на I півріччя 2012 р., грн.
- •Оновлений бюджет руху грошових коштів ТзОв «Підприємство» за і півріччя 2012 р.,грн.
- •Висновки
- •Список використаних джерел
- •Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів і мінімально допустимих строків їх амортизації.
- •Процес укладання договору кредиту під заставу між ТзОв «Підприємство» та пат «банк форум»
- •Первісний перелік документів для отримання кредиту для юридичних осіб:
- •3. Фінансові документи клієнта.
Плани-графіки виплат грошових коштів за матеріали
Оскільки розрахунки за придбані матеріли будуть здійснюватись відповідно до умов зазначених у договорі (61 % вартості матеріалів оплачується у місяць їхнього відвантаження, 39 % - у другому місяці після відвантаження), то виникає необхідність сформувати план-графік за придбані матеріали у І півріччі 2012 р., який відображатиме рух грошових потоків (табл..5).
В нашому випадку йдеться про імпортні матеріали, то варто зауважити, що при імпорті ПДВ становить 20 % .У прямі витрати на матеріали включається їхня вартість без ПДВ, а ПДВ відображається в русі грошових коштів. Дані поняття регулюється Податковим кодексом України із змінами, внесеними згідно із Законом N 2856-VI ( 2856-17 ) від 19.01.2012. [4]
Таблиця 5.1
План-графік платежів за придбані матеріали у і півріччі 2013р., тис.Грн.
Показники |
Мінімальні бюджетні періоди, місяці |
Всього виплат грошових коштів |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
||
Виплати за місяцями |
||||||||
1 |
46848 |
29952 |
|
|
|
|
76800 |
|
2 |
|
61137 |
39087 |
|
|
|
100224 |
|
3 |
|
|
63303 |
40473 |
|
|
103776 |
|
4 |
|
|
|
72284 |
46214 |
|
118498 |
|
5 |
|
|
|
|
83384 |
53311 |
136695 |
|
6 |
|
|
|
|
|
95891 |
95891 |
|
Всього виплат |
46848 |
91089 |
102391 |
112756 |
129598 |
149202 |
631884 |
|
Виплати за місяць = Кінцеві витрати на закупівлю матеріалів* ПДВ*схема розрахунків за імпортні матеріали та сировину
Розрахунки за придбане комплектування будуть здійснюватись відповідно до умов зазначених у договорі (20 % вартості матеріалів оплачується у місяць їхнього відвантаження, 80 % - у другому місяці після відвантаження)
Таблиця 5.2
План-графік платежів за придбане комплектування у і півріччі 2013р., тис.Грн.
Показники |
Мінімальні бюджетні періоди, місяці |
Всього виплат грошових коштів |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
Виплати за місяцями |
||||||||
1 |
2400 |
9600 |
|
|
|
|
12000 |
|
2 |
|
3168 |
12672 |
|
|
|
15840 |
|
3 |
|
|
3252 |
13008 |
|
|
16260 |
|
4 |
|
|
|
3706 |
14825 |
|
18531 |
|
5 |
|
|
|
|
4279 |
17116 |
21395 |
|
6 |
|
|
|
|
|
4921 |
4921 |
|
Всього виплат |
2400 |
12768 |
15924 |
16714 |
19104 |
22036 |
88946 |
|
Виплати за місяць = Кінцеві витрати на закупівлю комплектування* ПДВ*схема розрахунків за вітчизняне комплектування (10)
Розрахунки за придбану сировину будуть здійснюватись відповідно до умов зазначених у договорі (59,5 % вартості матеріалів оплачується у місяць їхнього відвантаження, 40,5 % - у другому місяці після відвантаження), то виникає необхідність сформувати план-графік за придбану сировину у І півріччі 2013 р. (табл..5.3).
Таблиця 5.3