15. Бюджет руху грошових коштів ТзОв «Прикарпаття»

на І півріччя 2013 р.

Бюджет руху грошових коштів (табл..15.1) формується на базі інформації з планів-графіків платежів за відповідними кошторисами, допоміжними та спеціальними бюджетами. Демонструє рух грошей на розрахунковому рахунку і готівки в касі підприємства, який відбувається під час виробничо-господарської діяльності. На засадах сформованого бюджету руху грошових коштів у разі виявлення касових розривів у плановому бюджетному періоді приймають рішення щодо залучення додаткового фінансування, перегляд умов роботи з постачальниками та споживачами чи інвестування тимчасово вільних коштів підприємства. Касовий приріст у бюджеті руху грошових коштів відображає різницю між надходженнями грошових коштів та виплатами. Сальдо на кінець періоду є сумою сальдо на початок періоду та касового приросту.

Таблиця 15.1

Бюджет руху грошових коштів ТзОв “Прикарпаття” на і півріччя 2013 р., грн.

Показник	Мінімальні бюджетні періоди, місяці
	1	2	3	4	5	6
Сальдо грошових коштів на поч. періоду	0	-776615	-1255520	-1728800	-2178930	-2616537
1. Надходження
1.1 Власні джерела:
1.1.1 Виручка від реалізації	87745	350642	403238	463724	533282	613275
1.1.2 Грошові внески засновників у статутний фонд	121800
2. Виплати:
2.1 За матеріалами, комплектування, напівфабрикати, сировину	78528	161578	183012	200139	229903	264774
2.2 Заробітна плата з відрахуваннями виробничого персоналу	34805	89643	104223	115243	132529	152409
2.3 За загальновиробничими накладними витратами	21237	281610	285435	289377	293440	297628
2.4 За адміністративними витратами	35690	248119	252341	254553	256831	259177
2.5 За витратами на збут	0	48598	51507	54541	58186	62378
2.6 Платежі за придбанні будівлі, споруди та транспортні засоби	815900
3. Касовий приріст	-776615	-478905	-473280	-450129	-437607	-423091
4. Сальдо на кін. періоду	-776615	-1255520	-1728800	-2178930	-2616537	-3039628

Платежі за придбані будівлі, споруди та транспортні засоби = первісна вартість придбаних будівель та споруд загальновиробничого характеру + первісна вартість адміністративної будівлі + первинна вартість транспортних засобів, придбаних підприємством, призначених для збуту продукції

Платежі за придбані будівлі, споруди та транспортні засоби = 457000 + 269000 + 89900 = 815900 грн.

Касовий приріст = надходження – виплати

Касовий приріст = 209,545- 986,160= -776615грн.

Сальдо на кінець періоду = сальдо на початок періоду + касовий приріст

Сальдо на кінець періоду = 0 + -776615) = -776615грн.