4.1.2. Необходимость кредита

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. Такими являются:

- постоянное образование денежных ресурсов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

- различная продолжительность оборота средств;

- тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;

- экономическая обособленность организаций.

В процессе кругооборота капитала происходит временное высво­бождение денежных средств. Ими являются:

1. Средства организаций:

а) амортизационные отчисления, накапливаемые для восста­новления основных фондов;

б) часть оборотных средств, высвобождающаяся в связи с не­совпадением времени продажи продукции и покупки сырья, материалов и прочего для продолжения процесса производства;

в) денежные средства, высвобождающиеся на период между поступлением выручки от реализации продукции и выплатой заработной платы, уплатой налогов в бюджет, отчислениями в пенсионный и про­чие фонды;

г) прибыль, накапливаемая для расширения производства, и не­распределенная прибыль.

2. Денежные доходы и сбережения населения.

3. Средства государственного бюджета (при условии превышения доходов над расходами).

В то же время некоторые организации, органы власти и часть на­селения испытывает дополнительную потребность в денежных ресурсах. Таким образом, возникает противоречие, которое разрешается с по­мощью кредита.

Необходимость кредита обусловливается и тем, что на его осно­ве осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Поэтому считается, что кредит - отец всех денег, а эмиссия - их мать.

Любая эмиссия - наличная или безналичная - результат кредит­ной операции. Прирост эмиссии - это в то же время и прирост ресур­сов ссудного фонда. Но этот ресурс должен строго ог­раничиваться потребностями нормального денежного оборота с учётом действия закона денежного обращения.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, требуются определенные условия:

1) участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

2) кредит становится необходимым в том случае, если происхо­дит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Субъектами кредитных отношений являются организации, госу­дарство, население и банки, которые выступают как кредитор или как за­емщик.

Кредитор - это физическое или юридическое лицо, предоставив­шее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - это физическое или юридическое лицо, получающее средства в пользование (в ссуду) и обязанное их возвратить в уста­новленный срок.

В современном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

4.1.3. Функции кредита

Функции кредита - это проявление его сущности, выражение общест­венного назначения кредита. Роль кредита раскрывает результаты его использования на основе выполняемых функций.

В научной литературе о кредите нет единого мнения о функциях кредита. По нашему мнению, кредит выполняет три функции:

1. Перераспределение на возвратной основе денежных средств (перераспределительная функция).

2. Создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег (эмиссионная функция).

3. Осуществление контроля за эффективной деятельностью эконо­мических субъектов (контрольная функция).

Перераспределительная функция проявляется при аккумуляции времен­но свободных средств и при их размещении. Таким образом, посредс­твом кредита происходит перераспределение денежных средств на возврат­ной основе.

Наиболее чётко эта функция проявляется в процессе предостав­ления во временное пользование средств организациям, государству и населению для удовлетворения их потребностей в де­нежных ресурсах.

Сущность эмиссионной функции заключается в том, что в процес­се кредитования создаются платёжные средства, т.е. хозяйственный оборот получает деньги в наличной и безналичной формах.

Налично-денежная эмиссия осуществляется центральными банками путём выпуска в обращение банкнот.

Коммерческие банки осуществляют депозитно-чековую эмиссию, которая является основой безналичных расчетов в хозяйстве. Депо­зитно-чековая эмиссия связана с открытием в банке текущих счетов, кредитованием клиентов и выпуском в обращение чеков и других без­наличных платёжных средств.

Контрольная функция кредита проявляется в оценке кредитором платежеспособности и кредитоспособности заёмщика, контроле за соб­людением принципов кредитования (возвратность, обеспеченность, платность, целевое использование ссуд).

Учитывая кредитоспособность заёмщика, банки предоставляют ему различные виды ссуд. При этом кредитор и заёмщик должны определить экономическую целесообразность использования того или иного вида ссуды.

Кредитные отношения основываются на нормах гражданского пра­ва, в соответствии с которыми кредитор и заёмщик принимают на себя определенные обязательства. Принятие обязательств по кредитному договору требует контроля за их выполнением как со стороны креди­тора, так и со стороны заёмщика.

Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - че­рез предоставляемую ссуду контролирует состояние заёмщика, стре­мясь предотвратить невозврат долга. Если же должник будет признан неплатежеспособным, то кредитор вправе отказаться от предоставле­ния кредита.

Таким образом, на основе контрольной функции кредита в хо­зяйстве осуществляется контроль рублём.