2.11.5. Банковские операции с векселями

В организации вексельного обращения особую роль играют банки. Они совершают операции по инкассированию и домициляции векселей, осуществляют учетные и переучетные операции с векселями, могут выдавать ссуды под обеспечение векселей, осуществлять вексельное поручительство, операции по хранению векселей, продажи их на аукционах и ряд других.

Банки часто выполняют поручение векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа.

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение, кроме того, банк взимает с клиента все почтовые расходы, связанные с пересылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю.

Выгодны эти операции и клиенту, поскольку банки, имея между собой тесные взаимоотношения, могут выполнить поручения быстрее и дешевле. Кроме того, клиенты освобождаются от необходимости следить за сроками погашения векселей, что требует определенных затрат, которые иногда значительно больше взимаемых банком комиссионных.

Банки могут по поручению векселедателей производить платежи по векселю в установленный срок. Такая операция называется домициляцией, векселя - домицилированными, а банк, которому поручают совершить платеж, - домицилянтом. В этом случае банк в отличие от инкассирования является не получателем денежных средств, а плательщиком. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

Для банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик заранее забронировал сумму платежа на отдельном счете или если плательщик имеет у него на своем счете достаточные средства и уполномочивает банк списать с этого счета сумму, необходимую для оплаты векселя.

Если поставщику нужны деньги для расчетов со своими партнерами, то он может использовать вексель (по системе индоссамента) как платежное средство, т.е. свои долги он погашает при помощи векселя. Но это не всегда удается, т.к. при этом должны совпадать и суммы, и сроки долгов. Кроме того, поставщику в ряде случаев нужны «живые» деньги (до наступления срока погашения векселя, когда он должен поступить от плательщика).

В таких случаях организация может учесть вексель в банке (до наступления срока платежа по нему), т.е. передать банку все права на вексель. Банк как бы покупает вексель у поставщика, он становится его владельцем, но при этом банк приобретает вексель с дисконтом, т.е. вексельную сумму уменьшает на определенный процент (дисконт) за то, что организация получает досрочно деньги. Это процент еще называют учетным процентом.

Приобретая вексель у организации, банк одновременно приобретает и возможный риск неполучения платежа по нему, если плательщик окажется неплатежеспособным. Поэтому банки принимают, как правило, к учету только надежно обеспеченные векселя.

Банк проверяет, чтобы в векселе присутствовали лица с устойчивой платежеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа. К учету принимаются векселя, основанные на товарных сделках, бронзовые, дружеские векселя к учету не принимаются.

По существу учет векселей - это операция по выдаче кредита, поэтому здесь осуществляется процедура, обычная при заключении кредитного договора, т.е. банк требует от клиента: анкету о хозяйственном положении, последний баланс и годовой отчет, производственно-хозяйственные планы и др. Банк должен проверить не только клиента, предоставившего вексель к учету, но и (для полной уверенности его оплаты) всех индоссантов, оставивших передаточные надписи на векселе. Для этого банки обычно пользуются услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозорганов.

Банк производит расчет суммы, подлежащей удержанию в свою пользу в качестве дисконта за учет векселя.

Дисконт рассчитывается по формуле:

где С - сумма дисконта;

К - сумма векселя;

Т - срок до платежа (количество дней);

П - учетная ставка.

Пример. Вексель на сумму 1000 тыс.руб. со сроком платежа 1.06.2000 г. принят к учету 1.03.2006 г., учетная ставка коммерческого банка - 20%. Сумма дисконта составит:

Таким образом, банк выдает владельцу такого векселя 950 тыс. руб., 50 тыс. руб. будут являться доходом банка.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и демпо (комиссия иногородним банкам за инкассирование векселей).

Операции по учету векселей дают возможность коммерческим банкам получить определенный доход, кроме того, это является одной из надежных статей их активов (векселя имеют обеспечение).

Вексель удобен для банка еще и тем, что его можно переучесть (редисконтировать) в Центральном банке. Для Центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказывать регулирующее воздействие как на денежное обращение (через размер своей учетной ставки и объема кредитов, выдаваемых коммерческим банкам под учитываемые у них векселя), так и в целом на состояние экономической ситуации в стране.

Схема дисконтирования и редисконтирования векселя представлена на рис. 2.11.

Рис. 2.11. Редисконтирование (переучет векселей)