- •Фінансове право, банківське право: поняття, предмет, метод, взаємозв’язок.
- •Платіжні інструменти та їх види
- •Органи спеціальної компетенції, які здійснюють фінансову діяльність держави
- •Задача по держ. Фін. Інспекції, її права з приводу витребування оригіналів документів під час ревізії
- •1. Фінансова система та банківська система : поняття ,складові елементи та характеристика.
- •2. Поняття та види фінансових правопорушень
- •3. Міжбанківський валютний ринок: поняття, елементи.
- •4. Народні депутати внесли поправки до законопроекту про дб (державний бюджет) на 3 читанні. Вру відмовила у прийнятті поправок. Чи правомірні дії вру?
- •1) Метод владного припису,регулювання фін та банк відносин.
- •2)Зведений бюджет поняття та види.
- •3)Міжбанківські розрахунки.
- •5) Банк зменшив ставку за строковим депозитом
- •1. Конституція — основне джерело банківського права
- •2. Заходи впливу нбу до банків за поруш.Банківського з-ва.
- •3. Розпорядники бюджетних коштів: поняття, види, повноваження?
- •4. Закарп.Обл. Сталося стихійне лихо, і на підставі цього депутати ініціювати зміну бюджетного періоду, Держ.Бюджет був прийнятий 1 лютого. Чи правомірні дії?нпа
- •1. Інспектиційна банківська перевірка: поняття, види, порядок, підстави
- •2. Суб'єкти, об'єкти, зміст фін. Діяльності держави
- •4. Президент поручив рахунковій палаті перевірити кошторис нбу, вона все зробила і подала звіт до вру. Проаналізувати ситуацію і т.Д.
- •1. Банк поняття особливості діяльності, відмінність від інших фін установ.
- •2. Фінансові санкції за порушення податкового законодавства види порівняльна характеристика
- •3. Способи забезпечення повернення кредитів.
- •1) Суб′єкти фінансового та банківського права
- •2) Рахункова палата
- •3) Платіжні системи
- •5) Банк "автокредит" у зв"язку зі збільшенням ставки самостійно за договором кредиту змінив(збільшив) розмір відсотків кредиту громадянина Петрова.Чи були правомірними дії банку?
- •1.Фінансові та банківські правовідносини поняття, особливості склад.
- •2. Правові основи державних і місцевих запозичень.
- •3. Плата за кредит, правове регулювання встановлення.
- •4.. Задача про ауд. Діяльність, умови доступу до кваліфік. Іспиту.
- •5.. Можливість банків зменшувати проценти на вклад за договором банківського вкладу
- •1. Метод владних приписів в фінансовому та банківському праві
- •2. Органи які здійснюють контроль у сфері бюджетного законодавства, види і їх повноваження бку встановлює наступні повноваження суб`єктів бюджетного процесу за дотриманням бюджетного законодавства.
- •3. Валютні операції, види, порядок здійснення
- •1. Конституція як основне джерело фінансового та банківського права.
- •2.Бюджет та його види відповідно до законодавства
- •3.Способи забезпечення кредиту відповідно до законодавства
- •1.Предмет фінансового прав і предмет банківського права: поняття і особливості.
- •2. Принципи побудови бюджетної системи України та їх нормативне визначення.
- •3. Керівні органи нбу: порядок формування і повноваження.
- •5.Клієнту банку було відмовлено в наданні інформації про фінансовий стан власника істотної участі банку. Чи правомірні дії службової особи ?
- •1. Фінансові правовідносини і банківські правовідносини: поняття, особливості, склад.
- •2.Повноваження Верховної Ради в фінансовому управлінні в державі.
- •3.Органи управління фінансовими ризиками в банках ,їх повноваження.
- •1. Держава як суб'єкт фінансових та банківських правовідносин
- •2. Правові засади встановлення та справляння податків в україні.
- •3. Правові засади ліквідації банків в Україні.
- •1. Банківські послуги: поняття види, характеристика як виду фінансових послуг
- •2. Правові основи аудиторської діяльності в Україні
- •3. Регулятивний капітал банку: поняття, складові, структура
- •1. Банк як фінансова установа: поняття, особливості діяльності, відмінність від інших фінансових установ.
- •2. Загальна характеристика державного соціального страхування: види, поняття
- •1. Предмет фін. Права і предмет банківського права: поняття та особливості
- •2. Видатки бюджету
- •1. Банківске та фінансове право предмет поняття метод співвідношення та взаємозв'язок.
- •2. Законодавчі обмеження нац банку та банків
- •3. Кошторис та види правові основи бюджетно-кошторисних операрацій.
- •4. Чи може син деректора бути аудитором?
- •5. Нацбак приняв рішення про емісію коштів, а також про закриття казначейських зобов'язань. Чи має право?
2. Поняття та види фінансових правопорушень
Фінансове правопорушення - порушення врегульованого фінансово-правовими нормами порядку мобілізації, розподілу та використання фінансових ресурсів держави, за яке передбачено відповідальність відповідно до чинного законодавства.(ДЕРЖАВНА СУДОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ Н А К А З Про затвердження Інструкції про порядок проведення контрольних заходів контрольно-ревізійним відділом Державної судової адміністрації України)
Поняття "фінансове провопорушення", на жаль, досі не має законодавчого визначення. Спершу дане поняття визначалося у п. 1.5.3 Інструкції про порядок проведення ревізій і перевірок державною контрольно-ревізійною службою в Україні, затвердженій Наказом Головного контрольно-ревізійного управління від № 121 від 03.10.1997 року наступним чином:
1.5.3. Фінансове правопорушення - дія або бездіяльність органів державної влади, місцевого самоврядування, суб'єктів господарювання всіх форм власності, об'єднань громадян, посадових осіб, громадян України та іноземних громадян, наслідком яких стало невиконання фінансово-правових норм.
Однак згадана Інструкція втратила чинність на підставі Наказу Головного контрольно-ревізійного управління № 67 від 27.02.2006 року "Про втрату чинності наказів ГоловКРУ України від 03.10.97 № 121 (зі змінами) та від 26.11.99 № 107 (зі змінами)".
Однак визначаючи сутність поняття "фінансове правопорушення" можна взяти за основу вищенаведене визначення, перефразувавши його наступним чином:
Фінансове правопорушення – це протиправне винне діяння (дія або бездіяльність) органів державної влади, місцевого самоврядування, суб’єктів господарювання всіх форм власності, посадових осіб, громадян України та іноземних громадян, наслідком яких стало невиконання фінансово-правових норм.
Порушенням фінансового законодавства, як і іншим видам правопорушень, притаманні такі обов’язкові ознаки:
1- антисоціальний характер, що знаходить прояв у суспільній небезпечності (якщо правопорушення є злочином) або суспільної шкідливості (якщо правопорушення є проступком); (є матеріальною ознакою порушень фінансового законодавства. Діяння, що порушують норми фінансового права, шкодять нормальному здійсненню фінансової діяльності держави та місцевого самоврядування);
2- протиправність (вказує на передбачуваність конкретного діяння в актах фінансового законодавства. Протиправність слід розглядати як юридичну оцінку антисоціального характеру діяння з боку законодавця, що закріплена в нормах фінансового права);
3- винність (як ознака правопорушення вказує на наявність суб’єктивного зв’язку між протиправним діянням і його наслідками та особою, яка вчинила таку дію або бездіяльність у формі умислу або необережності);
4- караність (є ознакою, яка логічно зумовлена антисоціальним характером правопорушення, негативною оцінкою з боку суспільства та безпосередньо випливає з його протиправності)
Фінансове правопорушення за сферою їх вчинення поділяються на:
+бюджетні;
ч. 1 ст. 116 Бюджетного кодексу України, виходячи з їхньої природи та наслідків, їх можна класифікувати наступним чином:
-подання учасником бюджетного процесу недостовірних даних (п. п. 1, 3, 32, 35, 36 ст. 116 Бюджетного кодексу України);
-порушення учасником бюджетного процесу порядку і термінів, визначених бюджетним законодавством (п. п. 2, 5, 6, 8, 10, 11, 16-19, 22, 34 ст. 116 Бюджетного кодексу України);
-перевищення повноважень учасниками бюджетних правовідносин (п. п. 4, 12, 14, 15, 20, 24, 25, 30 ст. 116 Бюджетного кодексу України);
-прийняття неправомірних рішень колегіальним органом, прийняттям нормативно-правових актів, що суперечать бюджетному законодавству (п. п. 7, 13, 37 ст. 116 Бюджетного кодексу України);
-порушення порядку реєстрації та обліку (п. п. 21, 23, 31 ст. 116 Бюджетного кодексу України);
-недотримання встановлених вимог та процедур, визначених Бюджетним кодексом України (п. п. 26-29, 33, 38, 39 ст. 116 Бюджетного кодексу України
+податкові;(протиправні діяння (дія чи бездіяльність) платників податків, податкових агентів, та/або їх посадових осіб, а також посадових осіб контролюючих органів, що призвели до невиконання або неналежного виконання вимог, установлених Податковим кодексом та іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи (п. 1 ст. 109 Податкового кодексу України).
+валютні та ін.(можна визначити як протиправне винне діяння (або бездіяльність) суб’єкта валютних правовідносин, юридична відповідальність за яке встановлена відповідними правовими нормами) - незаконні скуповування, продаж, обмін чи використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави, тобто вчинення цих дій без відповідного дозволу (ліцензії)