Раздел бизнес-плана: «План маркетинга»

Матрица «цена - затраты на маркетинг»

Канал сбыта – это путь, по которому товары движутся от производителя к потребителю.

Канал сбыта можно охарактеризовать по числу составляющих его звеньев или уровней. Уровень канала сбыта – это любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара к конечному потребителю.

Принято выделять.

1. Нулевой уровень (прямой маркетинг)

Этот канал применяют когда:

- товар является узкоспециализированным и требует непосредственного контакта производителя и покупателя;

- объем продаж невелик;

- цена на товар часто меняется.

2. Одноуровневый канал

Применяют когда:

- объем предпродажного и послепродажного сервиса незначителен;

- количество сегментов рынка невелико.

3. Двухуровневый канал

Посредником этого канала на рынке потребительских товаров становится оптовый и розничный торговец. А для товаров промышленного назначения – дистрибьютор (торговец) и дилер (оптовый или розничный торговец).

4. Трехуровневый канал

Двух или трехуровневые каналы выгодны если:

- рынок расположен на большой территории;

- разница между продажной ценой и себестоимостью невелика, что не позволяет иметь свою сбытовую сеть.

Расчет показателей экономической эффективности от внедрения рекламных мероприятий

Рассчитаем показатели экономической эффективности от внедрения рекламных мероприятий при следующих условиях:

1) Затраты на рекламные мероприятия приведены в таблице 1.

2) Объем реализации до внедрения мероприятий составляет 3187 тыс.р.

Рекламные мероприятия позволяют увеличить объем реализации на 3%, в том числе по кварталам: Ι – 0,3%, ΙΙ – 1,2%, ΙΙΙ – 1,1%, ΙV – 04%. Переменные затраты на рубль реализации до внедрения мероприятия составляют 0,71 руб.

Таблица 1 – Затраты на рекламу

Мероприятия	Кварталы				Затраты на мероприятия, тыс.р.
	Ι	ΙΙ	ΙΙΙ	ΙV
1.Рекламная перетяжка -ее изготовление -ее дизайн -ее размещение	2,8	-	-	-	5,6
	0,2	-	-	-
	1,3	1,3	-	-
2. Реклама в газете	-	-	1,68	1,68	3,36
Итого:	4,3	1,3	1,68	1,68	8,96

Таблица2 –Расчет NPV от проектируемых мероприятий

Наименование показателя	Величина показателя по периодам проекта, тыс.р
	2012 год
	I кв.	II кв.	III кв	IV кв.
1 Прирост объема реализации
2 Прирост прибыли
3 Затраты на рекламу
4 Чистый денежный поток (стр.2-стр.3)
5 Коэффициент дисконтирования
6 Чистый дисконтированный доход (стр.4 · стр.5)
7 То же, накопительным итогом (NPV)

Раздел бизнес-плана «План производства»

Т а б л и ц а – Мероприятия по совершенствованию технологии производства

Технологический процесс	Наименование мероприятий по совершенствованию технологии производства	Затраты времени, мин.		Снижение трудоемкости изготовления изделий		Повышение производительности труда, %
		по действующей технологии	по проектир. технологии
				мин.	%

Т а б л и ц а – Производственная программа

Вид продукции	Ед. изм.	Объем производства по периодам
		2012г				213г		2014г
		I кв	II кв	III кв	IV кв	I п/г	II п/г
Продукция А
Продукция Б
И т.д.
Прочая реализация

Т а б л и ц а – Состав, структура и износ основных производственных фондов

Группа основных производственных фондов	Стоимость на начало проекта, тыс. р.	Удельный вес, %	Износ на начало проекта, тыс. р.	Остаточная стоимость, тыс. р.	Коэффи- циент износа

Т а б л и ц а – Потребность в дополнительном оборудовании и других

Наименование оборудования, технических средств	Тип или модель	Завод-изготовитель	Количество, шт.	Срок поставки	Стоимость оборудования, технических средств, тыс. р.

Т а б л и ц а Потребность в материальном обеспечении производства

Наименование материалов	Количество, кг, т., шт.	Цена за единицу, р.	Стоимость, всего, тыс. р.
Продукция А
Продукция Б
и т.д.
Итого

Раздел бизнес-плана «Финансовый план»

Т а б л и ц а 7.1 – Индикаторы финансового состояния предприятия

Показатели	Норматив	На начало года	На конец года	Изменения
1. Показатели финансовой устойчивости:
- коэффициент автономии	≥ 0,5
- коэффициент финансовой устойчивости	< 1,25
- коэффициент маневренности	≥ 0,5
- коэффициент обеспеченности запасов	0,6 – 0,8
2. Показатели платежеспособности:
- коэффициент абсолютной ликвидности	≥ 0,2
- коэффициент быстрой ликвидности	≥ 1,0
- коэффициент покрытия	2-4

Т а б л и ц а 7.1 – Расчет индикаторов финансового состояния

Показатели	Характеристика	Формула	Норматив
1. Показатели финансовой устойчивости:
- коэффициент автономии	Отношение собственного капитала к валюте баланса	(стр.490 + стр.640 + стр.650 / стр.300 )	≥ 0,5
- коэффициент финансовой устойчивости	Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к валюте баланса	(стр.490+ стр590/ стр.300)	< 1,25
- коэффициент маневренности	Отношение собственных оборотных средств к общей величине собственных средств	(стр.490 –стр.190 /стр.490)	≥ 0,5
- коэффициент обеспеченности запасов	Отношение собственных оборотных средств к стоимости запасов и затрат	(стр. 490 –стр.190 / стр.210)	0,6 - 0,8
2. Показатели платежеспособности:
- коэффициент абсолютной ликвидности	Отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам	(стр.260 + стр.250 / (стр.610 + стр. 620 + стр. 660)	≥ 0,2
- коэффициент быстрой ликвидности	Отношения текущих активов за минусом запасов к краткосрочным обязательствам	(стр.240+ стр.250+ стр.260/ стр.610 + стр. 620 + стр. 660)	≥ 1,0
- коэффициент покрытия	Отношение текущих активов за минусом запасов к краткосрочным обязательствам	(стр.290 / стр.610 + стр. 620 + стр. 660)	2-4

Таблица - Основные типы финансовой устойчивости

Тип финансовой Устойчивости	Трехмерный показатель	Источники покрытия затрат	Краткая характеристика
1.Абсолютная финансовая устойчивость	S= (1;1;1;)	Собственные оборотные средства (Ес)	Высокая платежеспособность; нет зависимости от кредитора
2.Нормальная финансовая устойчивость	S= (0;1;1;)	Собственные оборотные средства и долгосрочные заемные источники (Ет)	Нормальная платежеспособность; эффективно используются заемные средства
3.Неустойчивое финансовое состояние	S= (0;0;1;)	Общая величина основных источников (Е∑)	Нарушение платежеспособности; необходимость привлечения дополнительных источников
4.Кризисное финансовое состояние	S= (0;0;0;)	-	Неплатежеспособность предприятия; грань банкротства

Таблица - Определение типа финансовой устойчивости

Показатели	2010 год	2011 год	Абсол. отклонения
1. Собственный капитал [с.490 +с.640 +с.650]	9492	16055	6563
2. Долгосрочные обязательства (кредиты и займы) [с.510]	3068	3742
3. Краткосрочные обязательства (кредиты и займы) [с.610]	1000	100	-900
4. Внеоборотные активы (основной капитал) [с.120]	4346	5427	1081
5. Оборотные активы [с.290]	10697	14759	4062
5.1. в том числе запасы и затраты [с.210+с. 220]	7966	11871	3905
6. Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.4) , тыс.руб.	5146	10628	5482
7. Денежные средства, расчеты и прочие активы = [с.230+с.240+ с.250+с.260+с.270]	2731	2888	157
8. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.6-стр.5.1) , тыс.руб.	-2820	-1243	1577
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных источников финансирования запасов (стр.6+стр.2-стр.5.1), тыс.руб.	248	2499	2251
10. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (стр.6+стр.2+стр.3-стр.5.1), тыс.руб.	1248	2599	1351
Тип финансовой устойчивости	0;1;1	0;1;1

Комплексная сравнительная оценка финансового состояния включает последовательность следующих действий:

Т а б л и ц а - Матрица исходных данных (X _{i j})

Показатель	Отчетные данные			Оптимальное значение
	1-ый год	2-ой год	3-ий год
1	2	3	4	5
Коэффициент покрытия	0,85	0,82	0,8	2,0
Коэффициент быстрой ликвидности	0,18	0,21	0,25	1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,07	0,06	0,04	0,2
Коэффициент финансовой автономии	0,88	0,88	0,86	0,6
Коэффициент финансового риска	0,14	0,14	0,16	0,8
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами	0,09	0,11	0,12	0,1
Рентабельность активов	0,02	0,01	0,01	0,05
Рентабельность продаж	0,12	0,1	0,09	0,15

Т а б л и ц а - Матрица стандартизированных коэффициентов

Показатели	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Коэффициент покрытия		0,41	0,4
Коэффициент быстрой ликвидности		0,21	0,25
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,3	0,2
Коэффициент финансовой автономии		1,467	1,433
Коэффициент финансового риска		0,175	0,2
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами		1,1	1,2
Рентабельность активов		0,2	0,2
Рентабельность продаж		0,667	0,6

Для каждого периода значение комплексной рейтинговой оценки определяется по формуле:

где R_j – комплексная рейтинговая оценка j-того периода.

Т а б л и ц а -Комплексная оценка финансово-экономического состояния

Показатель	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Комплексная рейтинговая оценка	1,653	1,767	1,797

Анализ данных таблицы показывает, что финансово-экономическое состояние предприятия ухудшается, поскольку комплексная оценка все дальше находится от оптимальной (1,797 > 1,767 > 1,653 > 0).