7. Оценка рентабельности активов коммерческого банка.

Ответ. Рентабельность  банка – главный показатель его экономической деятельности. Рентабельность характеризует степень отдачи финансовых ресурсов коммерческого банка. Динамика изменений коэффициента рентабельности, как индикатор, отображает положительные и отрицательные изменения в эффективности финансовой деятельности банка.

Показатели  рентабельности (прибыльности), представляющие собой результаты соотношений прибыли (чистого дохода) к суммам средств её получения, в значительной степени характеризуют эффективность работы банка. Они показывают производительность (отдачу) финансовых ресурсов. Экономический смысл данных показателей заключается в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого рубля средств (собственных или заемных), вложенных в банк.

Показатели рентабельности более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности организации как инструмент анализа инвестиционной политики и ценообразования. Структура показателей рентабельности в общем и целом представляет собой отношение прибыли (как экономического эффекта деятельности) к ресурсам или затратам, т.е. в любом рассматриваемом показателе рентабельности прибыль выступает в качестве одного из составляющих факторов.

Для анализа рентабельности активов часто используется мультипликативная модель, широко известна в экономической литературе как модель «Дюпон», в соответствии с которой коэффициент рентабельности используемых активов представляет собой произведения коэффициента рентабельности продажи товаров и коэффициента оборачиваемости используемых активов.

8. Управление операционным риском коммерческого банка.

Ответ. Целью управления операционным риском, как составной частью общего процесса управления рисками, присущими деятельности, является предотвращение данного риска или максимально возможное снижение угрозы потенциальных убытков (прямых и/или косвенных), связанных с организацией внутренних процессов и с внешними факторами (событиями).

Оценка и прогнозирование уровня консолидированного (совокупного) операционного риска предприятие осуществляется на основе использования статистической информации, объединенной в базу данных о фактах реализованных операционных рисков. фирмой проводится работа по сбору и систематизации соответствующей информации, формированию базы данных для последующего анализа, оценки и прогнозирования с использованием современных математических методов.

На первоначальном этапе одновременно с формированием базы данных производится комплексная оценка, ранжирование по уровню потерь и определение степени значимости идентифицированных операционных рисков фирмы.

Управление операционным риском нацелено на максимально возможное его предотвращение и вследствие этого основано как на применении качественных и количественных методов анализа, так и на создании адекватной системы внутреннего контроля.

Задачами коммерческого банка в области управления операционными рисками являются:

- создание и поддержание (совершенствование) эффективного механизма своевременной идентификации и предотвращения возможных (потенциальных) негативных событий;

- определение приемлемого уровня конкретных видов операционных рисков, с точки зрения экономической целесообразности затрат на их оценку, анализ и мониторинг;

- создание культуры операционного контроля на локальном уровне;

- совершенствование системы внутреннего контроля за операционными рисками;

- принятие адекватных мер для снижения/избежания потерь (убытков) или передачи рисков третьим лицам (страхования).