- •1 Сущность финансов.
- •2 Финансовая система.
- •3 Функции финансов.
- •2) Контрольная – осуществление финансового контроля за процессом формирования, распределения и использование финансовых ресурсов.
- •4 Финансовый рынок: структура, функции, участники.
- •5 Сущность финансов хозяйствующих субъектов.
- •10 Источники финансирования деятельности предприятия.
- •11 Принципы организации финансов предприятия.
- •12 Государственное регулирование финансов организации.
- •13 Сущность финансового капитала организации и его классификация.
- •1) По принадлежности:
- •2) По объекту инвестирования:
- •3)По форме нахождения в процессе кругооборота:
- •4) По цели использования:
- •15 Источники формирования имущества предприятия.
- •17 Классификация основных средств.
- •3)Способ начисления амортизации
- •19 Источники формирования и воспроизводства основных средств.
- •20 Оценка основных средств
- •1)Достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации.
- •2) Переоценки объектов основных средств.
- •21 Экономическое содержание оборотного капитала и классификация оборотных активов
- •23 Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств.
- •24 Эффективность использования оборотного капитала.
- •25 Этапы управления запасами.
- •4) Оптимизация общей суммы запасов товарно-матер.Ценностей, включаемых в состав оборотных средств.
- •26 Управление дебиторской задолженностью.
- •27 Управление денежными средствами.
- •28 Экономическая сущность денежных потоков.
- •29 Классификация денежных потоков.
- •30 Принципы управления денежными потоками.
- •31 Этапы управления денежными потоками предприятия.
- •33 Классификация расходов организации.
- •1) Расходы по обычным видам деятельности – это расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, выполнением работ, оказанием услуг, а также приобретением и продажей товаров
- •2)Прочие расходы (штрафы, активы переданные безвозмездно, убытки прошлых лет выявленные в отчетном году, отрицательные курсовые разницы, чрезвычайные и т.Д)
- •4)Попроцессный Применяют в отраслях с ограниченной номенклатурой продукции и там, где незавершенное .Производтво отсутствует.( добывающая промышленность, гидроэлектростанции и т.Д.)
- •38 Формирование доходов от реализации продукции.
- •40 Виды прибыли.
- •3)Метод совмещенного расчета – сочетает элементы 1го и 2го способа.
- •42 Точка безубыточности и запас финансовой прочности.
- •43 Показатели рентабельности.
- •44 Виды планов, содержание и задачи финансового планирования
- •1)Математические методы, такой как трендовый анализ
- •2)Экспертная оценка – это когда прогнозирование ведется на основе опыта и интуиции менеджеров.
28 Экономическая сущность денежных потоков.
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, осуществляемых в процессе ведения хоз. деятельности.
Успех предприятия в производстве и реализации продукции во многом определяется эффективностью использования денежных средств. В связи с этим задача планирования и контроля потоков денежных средств предприятия приобретает исключительное значение.
Актуальность эффективного управления денежными потоками предприятия определяют следующим положением:
Денежные потоки обслуживают ведения хоз. деятельности предприятия практически во всех ее аспектов, в результате чего эффективно организованные денежные потоки являются предпосылками достижения высоких результатов хоз. деятельности.
Эффективное управление денежными потоками обеспечивает фин. развитие предприятия. Основой успешного развития является синхронизация различных видов денежных потоков по объему и времени.
Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности ведения операционного процесса предприятия.
Эффективное управление денежными потоками позволяет снизить потребностей предприятия в заёмном капитале.
Управление денежными потоками является важным фин. рычагом, который обеспечивает ускорение оборота капитала организации.
Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности организации. Платежеспособность - это ее способность вовремя погашать свою текущую задолженность.
Рациональное использование денежных потоков позволяет предприятию получать дополнительную прибыль, которая формируется в виде дополнительных ресурсов инвестиционной деятельности.
29 Классификация денежных потоков.
Понятие денежный поток предприятия является обещающим и включает многочисленные виды этих потоков. В целях обеспечения эффективного, целенаправленного управления денежными потоками их классифицирует по следующим основным признакам:
По масштабу обслуживания хоз. процесса:
Денежный поток предприятия в целом
Денежный поток по отдельным структурным подразделениям
Денежный поток по отдельным хоз. операциям.
По видам хозяйственной деятельности:
Денежный поток по операционной деятельности
Денежный поток по инвестиционной деятельности
Денежный поток по финансовой деятельности
По направленности движения денежных средств
Положительный Денежный поток
Отрицательный Денежный поток
По методу исчисления объема
Валовый денежный поток – все поступление или весь отток денежных средств
Чистый Денежный поток – это разница между поступлением и выбытием денежных средств.
По уровню достаточности объема
Избыточный Денежный поток
Дефицитный Денежный поток
По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде
Регулярный Денежный поток
Дискретный Денежный поток (т.е. периодически)
По стабильности времени интервалов формирования
Регулярный Денежный поток с равномерным временным интервалом (например, з/п)
Регулярный Денежный поток с неравноценным временным интервалом (например, выручка от продажи продукции)