Розділ 6. Індивідуальна робота студентів (семестрове завдання)

Семестрове завдання з дисципліни «Податковий менеджмент» студенти виконують на базі наступних матеріалів:

1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. №2755-VI.

2. Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 р. №2464-VI.

3. Накази та листи Державної Податкової Адміністрації України щодо обліку, нарахування, стягнення податків та зборів.

Семестрове завдання полягає в опрацюванні та аналізі даних податкового обліку і звітності підприємства за обраним податком із запропонованого переліку:

1. Податок на прибуток (доходи)

2. Податок на прибуток (витрати)

3. Податок на прибуток (амортизаційні відрахування)

4. Оподаткування податком на прибуток операцій особливого виду

5. Єдиний податок (для суб’єктів малого підприємництва - юридичних осіб)

6. Податок на доходи фізичних осіб, утриманий із джерела виплати доходів працівникам за місцем роботи та угодами цивільно-правового характеру.

7. Єдиний соціальний внесок

8. Податок на додану вартість (податкове зобов’язання)

9. Податок на додану вартість (податковий кредит)

10. Акцизний податок

11. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства

12. Плата (податок) на землю

13. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу

14. Плата за спеціальне використання води

15. Екологічний податок

16. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів

17. Фіксований сільськогосподарський податок

18. Рентна плата.

19. Плата за користування надрами

20. Податок на нерухоме майно, що не є земельною ділянкою

21. Збір за місця парковки для транспортних засобів

22. Збір за впровадження певних видів підприємницької діяльності

23. Туристичний збір

Виконання завдання полягає у послідовному викладенні наступних питань:

1. Коротка характеристика обраного підприємства як платника податків. Реєстрація у Державній Податковій Інспекції. Перелік податків, що сплачуються, та види діяльності, що їх обумовлюють.

2. Коротка характеристика обраного податку (об’єкт оподаткування, ставки, пільги, терміни подання звітності та сплати).

3. Звітність за квартал, півріччя (дев’ять місяців) або рік. Динаміка нарахованих та сплачених сум податку протягом року (на основі заповнених за кожний податковий період декларацій, розрахунків тощо). Графічна ілюстрація. Частка податку, що аналізується, в загальній сумі податкових зобов’язань підприємства.

4. Наявність недоплати податку, причини виникнення, заходи по її погашенню.

5. Особливості контрольної роботи для даного виду податку. Моделювання 2-3 характерних помилок.

6. Складання акту перевірки, відображення помилок, обґрунтування застосовуваних штрафних санкцій та їх розрахунок.

7. Заповнення податкового повідомлення-рішення за результатами перевірки.

8. Проблемні та неурегульовані питання з податку, що розглядається. Пропозиції по удосконаленню. Висновки.

Семестрове завдання виконується в письмовій формі і подається на перевірку викладачеві в установлений термін. Обсяг завдання 10-20 сторінок формату А4. В кінці потрібно навести список використаної літератури та додатки. Зміст додатків:

А. Податкова звітність

Б. Податкова повідомлення-рішення.

Результати виконаних завдань студенти презентують на практичних заняттях, бажано з використанням технічних засобів. Графік презентації викладач оголошує заздалегідь. Студенти заочної форми навчання індивідуальне завдання складають у письмовій формі, надають для перевірки викладачеві до початку сесії.