Задание №4 Использование финансовых функций в обработке табличной информации

Расчет основных периодических платежей

Функции MS Excel позволяют вычислять следующие величины, связанные с периодическими выплатами:

1. периодические платежи, осуществляемые на основе постоянной процентной ставки и не меняющиеся за все время расчета (функция ПЛТ);

2. платежи по процентам за конкретный период (функция ПРПЛТ);

3. сумму платежей по процентам за несколько периодов, идущих подряд (функция ОБЩПЛАТ);

4. основные платежи по займу (за вычетом процентов) за конкретный период (функция ОСНПЛТ);

5. сумму основных платежей за несколько периодов, идущих подряд (функция ОБШДОХОД).

Все эти величины вычисляются, например, при расчете схемы равномерного погашения займа. Допустим, что заем погашается одинаковыми платежами в конце каждого расчетного периода. Будущая стоимость этих платежей будет равна сумме займа с начисленными процентами к концу последнего расчетного периода, если в нем предполагается полное погашение займа.

С другой стороны, текущая стоимость выплат по займу должна равняться настоящей сумме займа. Если известна сумма займа, ставка процента, срок, на который выдан заем, то можно рассчитать сумму постоянных периодических платежей, необходимых для равномерного погашения займа с помощью функции ПЛТ.

Вычисленные платежи включают в себя сумму процентов по непогашенной части займа и основную выплату по займу. Обе величины зависят от номера периода и могут быть рассчитаны при помощи функций ПЛПРОЦ, ОСНПЛТ. Накопленные за несколько периодов величины вычисляют функции ОБЩПЛАТ и ОБЩЦОХОД.

Рассчитать с помощью финансовых функций EXCEL схему погашения займа в 70000 тыс. руб., выданного сроком на 3 года под 17% годовых.

Год	Сумма займа на начало года	Общая сумма платежа	Платежи по процентам	Сумма основного платежа по займу	Сумма займа на конец года
1	70000.00	31680.16	11900.00	19780.16	50219.84
2	50219.84	31680.16	8537.57	23142.78	27077.06
3	27077.06	31680.16	4603.10	27077.06	0
Итого		95040.47	25040.47	70000.00

Расчет колонки «Общая сумма платежа» таблицы: ПЛТ (17%,3,-70000)=31680.16 тыс.руб.

Расчет колонки "Платежи по процентам" таблицы. Платежи по процентам за первый год:

70000 *0.17 = 11900 тыс. руб.

Из суммы займа на начало года вычитаем общую сумму платежа, получаем сумму займа на конец 1-го года и начало 2-го года: 70000-19780.16=50219.84. По этой сумме начисляем 17% за второй год: 50219.84*0.17 = 8537.57. Аналогично получаем сумму процентов за третий год:

27077.06*0.17 = 4603.1.

Расчет в EXCEL с помощью функции ПРПЛТ имеет вид:

ПРПЛТ(17%,1,3,-70000) = 11900 тыс. руб.

ПРПЛТ(17%,2,3,-70000) = 8537.57 тыс. руб.

ПРПЛТ(17%,3,3,-70000) = 4603.10 тыс. руб.

Расчет колонки «Сумма основного платежа по займу» таблицы.

Сумма основного платежа по займу (выплата задолженности) получается как разность между фиксированной периодической выплатой и процентами по непогашенной части займа: например, для первого года 31680.16-11900 = 19780.16 тыс. руб.

Размер основных выплат по займу при помощи функции ОСНПЛТ определяется так:

ОСНПЛТ(17%, 1, 3, 70000) - -19 780.16 руб.

ОСНПЛТ(17%, 2, 3, 70000) - -23 142.78 руб.

ОСНПЛТ(17%, 3, 3, 70000) - -27 077.06 руб.

Для анализа динамики изменения процентных и основных платежей по периодам погашения займа целесообразно построить диаграмму.

Задания по вариантам (выбираются по последней цифре в номере зачетной книжки)

Вариант	Сумма, (т.р.)	Ставка, (%)	Период
0	10	6,5	3 мес
1	25	9	9 мес
2	15	8	6 мес
3	30	9,5	3 года
4	75	12	4 года
5	200	8,4	5 лет
6	18	11	6 мес
7	40	18	18 мес
8	35	9,8	3 года
9	12	8,2	6 мес

Примечание: Обратить внимание, что процентная ставка ГОДОВАЯ!