2.3 Анализ структуры активов и пассивов баланса оао «Усть-Луга»
Таблица 3
Анализ структуры активов и пассивов баланса ОАО «Усть-Луга» на 31.12.2010-31.12.2012 гг., тыс.руб.
ПОКАЗАТЕЛИ |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
|||
|
Абсолютное значение, тыс. руб |
Доля, % |
Абсолютное значение, тыс. руб |
Доля, % |
Абсолютное значение, тыс. руб |
Доля, % |
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
нематериальные активы |
51252 |
0,50 |
44076 |
0,39 |
37079 |
0,80 |
основные средства |
6652413 |
65,00 |
8390986 |
75,15 |
2335197 |
50,47 |
доходные вложения в материальные ценности |
486238 |
4,75 |
458585 |
4,11 |
1239 |
0,03 |
долгосрочные финансовые вложения |
788088 |
7,70 |
649893 |
5,82 |
266063 |
5,75 |
отложенные налоговые активы |
7729 |
0,08 |
15103 |
0,14 |
8211 |
0,18 |
дебиторская задолженность со сроком свыше12 мес. |
1097584 |
10,72 |
1004957 |
9,00 |
201158 |
4,35 |
прочие внеоборотные активы |
62728 |
0,61 |
54915 |
0,49 |
41661 |
0,90 |
Итого постоянных активов |
9146032 |
89,36 |
10618515 |
95,11 |
2890608 |
62,47 |
Доля постоянных активов в общей сумме активов |
|
89,36 |
|
95,11 |
|
62,47 |
2. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
запасы |
73363 |
0,72 |
6348 |
0,06 |
7768 |
0,17 |
дебиторская задолженность |
744993 |
7,28 |
328386 |
2,94 |
1540295 |
33,29 |
денежные средства |
130342 |
1,27 |
40390 |
0,36 |
39066 |
0,84 |
прочие текущие активы |
140198 |
1,37 |
171290 |
1,53 |
149561 |
3,23 |
Итого текущих активов |
1088896 |
10,64 |
546414 |
4,89 |
1736690 |
37,53 |
Доля текущих активов в общей сумме активов |
|
10,64 |
|
4,89 |
|
37,53 |
ИТОГО АКТИВОВ |
10234928 |
100,00 |
11164929 |
100,00 |
4627298 |
100,00 |
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
1. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
|
|
уставный капитал |
1767331 |
17,27 |
1767331 |
15,83 |
1479104 |
31,96 |
накопленный капитал |
392181 |
3,83 |
390554 |
3,50 |
79433 |
1,72 |
доходы будущих периодов |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
Итого собственных средств |
2159512 |
21,10 |
2157885 |
19,33 |
1558537 |
33,68 |
Доля собственных средств в общей сумме пассивов |
|
21,10 |
|
19,33 |
|
33,68 |
2. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА. |
|
0,00 |
|
0,00 |
|
0,00 |
Долгосрочные обязательства |
5024181 |
49,09 |
7760251 |
69,51 |
2514072 |
54,33 |
Текущие пассивы |
|
0,00 |
|
0,00 |
|
0,00 |
заемные средства |
981622 |
9,59 |
20125 |
0,18 |
112315 |
2,43 |
кредиторская задолженность |
2059128 |
20,12 |
1219158 |
10,92 |
427347 |
9,24 |
оценочные обязательства |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
7826 |
0,17 |
прочие текущие пассивы |
10485 |
0,10 |
7510 |
0,07 |
7201 |
0,16 |
Итого текущих пассивов |
3051235 |
29,81 |
1246793 |
11,17 |
554689 |
11,99 |
Доля текущих пассивов в общей сумме заемных средств |
|
37,78 |
|
13,84 |
|
18,08 |
Итого заемных средств |
8075416,00 |
78,90 |
9007044,00 |
80,67 |
3068761,00 |
66,32 |
Доля заемных средств в общей сумме пассивов |
|
78,90 |
|
80,67 |
|
66,32 |
ИТОГО ПАССИВОВ |
10234928 |
100,00 |
11164929 |
100,00 |
4627298 |
100,00 |
Существенную долю в структуре активов занимают постоянные активы, в среднем 82%, текущие активы составляют, в среднем 17%. В 2012 году текущие активы уменьшились, это отрицательно сказывается на ликвидности компании и о снижении деловой активности.
В пассивах наибольшую долю занимают заемный капитал, в среднем - 74%, наименьшую долю занимают собственный капитал, в среднем – 24%. Собственные источники у компании достаточно небольшие, что говорит о том, что компания финансово неустойчива. Но в 2012 году идет рост, что говорит о положительной тенденции.