82. Расчёты

Все расчеты можно разделить на две основные группы: наличные и безналичные. При наличных расчетах происходит реальная передача денежных средств в форме банкнот или монет. При безналичных расчетах право на денежную сумму передается путем оформления бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег. Обе формы широко применяются в банковской практике. Расчеты между юридическими лицами и предпринимателями по общему правилу проводятся в безналичном порядке, а наличные расчеты - только если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Основное количество расчетов по коммерческим сделкам производится в безналичном порядке. Правовому регулированию таких расчетов посвящены два основных акта - это ГК РФ и Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации». В п. 1 ст. 862 ГК РФ перечислены следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Участники предпринимательских отношений могут выбрать любую из этих форм или предусмотреть форму, не названную в ГК РФ. Иные формы расчетов допускаются в случаях, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором (ст. 863 ГК РФ).

Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и универсальной формой безналичных расчетов, ими оплачивают товары, работы, услуги, налоги. Платежное поручение - это документ обязательной формы, в котором указываются сумма перевода, счет лица, на который она должна быть переведена, и реквизиты банка плательщика и банка получателя. Поступившие в банк поручения исполняются им с соблюдением специальной очередности (ст. 855 ГК РФ).

Расчеты по аккредитиву регулируются прежде всего § 3 гл. 46 ГК РФ. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется произвести платеж получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такой платеж (п. 1 ст. 867 ГК). Отличие поручения по аккредитиву от обычного платежного поручения - в том, что при аккредитивной форме расчетов платеж производится только при условии выполнения получателем средств всех условий аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ). Исполняющий банк обязан проверить только формальное соответствие требований договора к таким документам и сами представленные документы. Исполняющий банк не вправе выходить за эти рамки и оценивать правовую ценность представленных документов. На практике применяется несколько видов аккредитивов: покрытые и непокрытые (п. 2 ст. 867 ГК РФ); отзывные и безотзывные (ст. 868, 869 ГК РФ). При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму платежа исполняющему банку. При непокрытом аккредитиве исполняющий банк списывает необходимую сумму с корреспондентского счета банка-эмитента. Тем самым покрытый аккредитив более выгоден получателю средств, а непокрытый - плательщику. Также существуют отзывные и безотзывные аккредитивы. При отзывном аккредитиве (ст. 868 ГК РФ) банк-эмитент может менять или отменить аккредитив, не уведомляя об этом получателя средств. В этом случае получатель не может предъявить плательщику требования, связанные с неполучением платежа. По общему же правилу аккредитив считается отзывным (п. 3 ст. 868 ГК РФ). Условие о безотзывном аккредитиве (ст. 869 ГК РФ) предполагает, что открывающий его банк принимает на себя обязательство перед получателем средств платить независимо от отзыва или изменения аккредитива плательщиком.

Инкассо - это требование получателя средств произвести платеж. При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Инкассо выставляется к банковскому счету обязанного лица - плательщика. При расчетах по инкассо банк-эмитент по поручению получателя денежных средств осуществляет действия, необходимые для получения денег от плательщика или получения его согласия произвести платеж (акцепт платежа). Для этого банк-эмитент привлекает исполняющий банк. Получатель платежа предъявляет в банк-эмитент специальный документ - инкассовое поручение, на основании которого исполняющий банк списывает деньги со счета плательщика и перечисляет их на корреспондентский счет банка-эмитента, а тот зачисляет инкассированные суммы на счет получателя. Такие расчеты применяются в случаях, предусмотренных договором или нормативными правовыми актами.

Стороны также могут использовать для безналичных расчетов чеки, что предусмотрено п. 1 ст. 877 ГК РФ. Чеки признаются ценными бумагами. Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодатель имеет необходимые средства. Между банком-плательщиком и чекодателем предварительно должен быть заключен особый чековый договор. После передачи чека чекодателем чекодержателю последний или непосредственно предъявляет его для оплаты банку-плательщику, или передает чек в свой банк на инкассо.