Тема 7. Аналіз грошових потоків

Прості

1. При визначенні чистого грошового потоку непрямим методом суму амортизаційних відрахувань необхідно:

а. відняти від чистого прибутку;

б. додати до чистого прибутку;

в. зменшити на величину використаного амортизаційного фонду;

г. збільшити на величину використаного амортизаційного фонду;

д. сума амортизації не бере участь у розрахунку чистого грошового

потоку.

2. Грошовий потік – це:

а. безперервний рух грошових ресурсів у результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства, пов'язаний з їх надходженням чи витрачанням;

б. витрати матеріальних, фінансових та інтелектуальних ресурсів з метою одержання доходу;

в. капітальні вкладення;

г. кошти, вкладені в об'єкт розвитку;

д. прибуток від інвестиційної діяльності.

3. Основним документом для аналізу грошових потоків є:

а. П(С)БО 1 – Баланс;

б. П(С)БО 2 – Звіт про фінансові результати;

в. П(С)БО 3 – Звіт про рух грошових коштів;

г. П(С)БО 4 – Звіт про власний капітал.

4. Фінансова діяльність – це:

а. діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства;

б. основна діяльність підприємства, а також інші види діяльності, які є складовою операційного циклу;

в. придбання та реалізація необоротних активів, а також тих фінансових інвестицій, які не є складовою частиною еквівалентів грошових коштів.

5. Головна мета аналізу грошових потоків полягає в:

а. оцінці структури та динаміки джерел формування капіталу і напрямків його розміщення;

б. оцінці резервів для поліпшення фінансового стану підприємства та підвищення його платоспроможності;

в. оцінці здатності підприємства заробляти грошові кошти визначеного розміру і у встановлені строки.

6. Надлишковий грошовий потік характеризується:

а. великим обсягом позитивного грошового потоку;

б. великим обсягом валового грошового потоку;

в. великим обсягом чистого грошового потоку, що не використовується в господарській діяльності;

г. великим обсягом чистого грошового потоку з операційної діяльності.

7. Грошовий потік, що характеризує різницю між додатним і від’ємним грошовими потоками називається:

а. дефіцитний грошовий потік;

б. майбутній грошовий потік;

в. надлишковий грошовий потік;

г. чистий грошовий потік.

8. Для того щоб управління грошовими активами було раціональним, потрібно щоб:

а. величина грошових активів перевищувала мінімально необхідний їх розмір;

б. величина грошових активів на підприємстві постійно збільшувалась;

в. обсяги виробництва зростали швидшими темпами, ніж обсяги загальних витрат;

г. величина грошових активів відповідала мінімально необхідному їх розміру.

9. Cash-flow – це:

а. критерій оцінки внутрішнього потенціалу фінансування підприємства;

б. потік готівки;

в. грошовий потік;

г. всі відповіді вірні.

10. Визначення чистого грошового потоку прямим методом полягає в:

а. перетворенні чистого прибутку у величину грошових коштів;

б. розрахунку грошового потоку як різниці між надходженням грошових коштів та витратами, які пов’язані з їх виплатами.

11. До факторів припливу грошових активів підприємства від інвестиційної діяльності відносяться:

а. погашення дебіторської заборгованості;

б. продаж основних засобів і нематеріальних активів;

в. одержання субсидій, дотацій, цільове фінансування;

г. одержання довгострокових кредитів і позик.

12. До факторів припливу грошових активів підприємства від фінансової діяльності відносяться:

а. погашення дебіторської заборгованості;

б. продаж основних засобів і нематеріальних активів;

в. одержання субсидій, дотацій, цільове фінансування;

г. одержання довгострокових кредитів і позик.

13. Чистий грошовий потік розраховується як:

а. вхідний грошовий потік-вихідний грошовий потік;

б. вихідний грошовий потік-вхідний грошовий потік;

в. вхідний грошовий потік/вихідний грошовий потік;

г. вихідний грошовий потік/вхідний грошовий потік;

д. чистий грошовий потік/вихідний грошовий потік.

14. Коефіцієнт ефективності грошового потоку розраховується як:

а. вхідний грошовий потік-вихідний грошовий потік;

б. вихідний грошовий потік-вхідний грошовий потік;

в. вхідний грошовий потік/вихідний грошовий потік;

г. вихідний грошовий потік/вхідний грошовий потік;

д. чистий грошовий потік/вихідний грошовий потік.

Середні

15. Звіт про рух грошових коштів має такі розділи:

а. операційна діяльність;

б. інноваційна діяльність;

в. соціальна діяльність;

г. фінансова діяльність;

д. інвестиційна діяльність;

е. зовнішньоекономічна діяльність.

16. За видами діяльності грошовий потік поділяється на:

а. від операційної діяльності;

б. на підприємстві;

в. від інвестиційної діяльності;

г. за окремими структурними підрозділами;

д. від фінансової діяльності;

е. від окремого напряму діяльності;

ж. за окремими господарськими операціями.

17. За масштабами обслуговування грошовий потік поділяється на:

а. надлишковий;

б. на підприємстві;

в. дефіцитний;

г. за окремими структурними підрозділами;

д. від окремого напряму діяльності;

е. за окремими господарськими операціями.

18. За рівнем достатності грошовий потік поділяється на:

а. надлишковий;

б. на підприємстві;

в. дефіцитний;

г. за окремими структурними підрозділами;

д. від окремого напряму діяльності;

е. за окремими господарськими операціями.

19. За методом обчислення грошовий потік поділяється на:

а. регулярний;

б. валовий;

в. чистий;

г. дискретний.

20. До грошових потоків від операційної діяльності відносяться:

а. грошові платежі постачальникам за товари і послуги;

б. грошові платежі службовцям;

в. грошові платежі для придбання основних засобів, матеріальних та інших необоротних активів;

г. грошові погашення кредитних сум.

21. До грошових потоків від інвестиційної діяльності відносяться:

а. грошові відшкодування авансів і кредитів, наданих іншим сторонам (крім фінансових інститутів);

б. грошові виплати власникам для придбання чи погашення акцій;

в. грошові платежі для придбання основних засобів, матеріальних та інших необоротних активів;

г. грошові погашення кредитних сум.

22. До грошових потоків від фінансової діяльності відносяться:

а. грошові відшкодування авансів і кредитів, наданих іншим сторонам (крім фінансових інститутів);

б. грошові виплати власникам для придбання чи погашення акцій;

в. грошові платежі для придбання основних засобів, матеріальних та інших необоротних активів;

г. грошові погашення кредитних сум.

23. До факторів припливу грошових активів підприємства від основної діяльності відносяться:

а. погашення дебіторської заборгованості;

б. продаж основних засобів і нематеріальних активів;

в. одержання субсидій, дотацій, цільове фінансування;

г. одержання довгострокових кредитів і позик.

24. До факторів відпливу грошових активів підприємства від основної діяльності відносяться:

а. виплата заробітної плати;

б. цільові та благодійні внески;

в. придбання основних засобів і нематеріальних активів;

г. виплата дивідендів.

25. За спрямованістю руху грошових коштів грошовий потік поділяється на:

а. регулярний;

б. додатний;

в. від’ємний;

г. дискретний.

26. За стабільністю формування грошовий потік поділяється на:

а. регулярний;

б. регулярний з рівномірними часовими інтервалами;

в. від’ємний;

г. регулярний з нерівномірними часовими інтервалами.

27. За формами грошових коштів грошовий потік поділяється на:

а. готівковий;

б. валовий;

в. чистий;

г. безготівковий.

28. За характером грошовий потік поділяється на:

а. готівковий;

б. внутрішній;

в. безготівковий;

г. зовнішній.