Тема 8. Государственное страхование как один из резервов развития государственных финансов

1. Экономическая сущность и основные категории страхования.

2. Роль государства в страховом процессе.

3. Страхование как источник финансовых ресурсов государства.

1. Экономическая сущность и основные категории страхования

Мировая практика не выработала более экономичного рационального и доступного способа защиты экономических интересов субъектов хозяйствования и граждан, чем страхование.

Страхование – это система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, личных неимущественных интересов физических лиц путём формирования за счёт страховых взносов (страховых премий), устанавливаемыми этими лицами, денежных фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

Сущность страхования как финансовой категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счёт взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Основные функции страхования:

• рисковая (перераспределение страхового фонда в пользу пострадавших);

• предупредительная (часть фонда идёт на превентивные меры);

• сберегательная (в конце срока часть взноса может возвращаться);

• контрольная (строго целевое использование взносов);

• перераспределительная (её часто совмещают с рисковой).

Отрасли страхования:

• имущественное (государственной собственности, собственности юридических лиц, населения);

• личное (страхование жизни, здоровья, от несчастных случаев);

• ответственности перед третьими лицами (по кредитам, по доставке груза, по его сохранности).

2. Роль государства в страховом процессе

В период существования бывшего СССР государство имело монополию на страховые услуги, которые начали оказываться в Беларуси с 1921г. Фактически государство взяло на себя функцию страхователя.

При переходе к рынку монополия государства на этот вид услуг была устранена, что создало благоприятные условия для развития страхового поля: тарифы стали снижаться, появились новые отрасли и виды страхования, повысилась гибкость страхового рынка.

Однако ведущая роль государства в страховом процессе сохраняется. 16 августа 2001г было зарегистрировано республиканское унитарное страховое предприятие (РУСП) «Белгосстрах». Оно сохранило социальную направленность, покрывая значительную долю страховых услуг физическим лицам (домохозяйствам).

Важным преимуществом «Белгосстраха» является развитая сеть представительств и отделений по всей республике. В настоящее время «Белгосстрах» покрывает более 30 процентов страховых услуг по объёму страховой премии и более 60 процентов от всего числа страховых договоров.

3. Страхование как источник финансовых ресурсов государства

Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, используются следующим образом. Не менее 10 процентов должно находиться в резерве, остальное можно инвестировать. Причём, для повышения надёжности резервы хранятся в разных банках (не более 50 процентов от резервного фонда в одном банке).

Законодательство предписывает не менее 35 процентов страхового фонда вкладывать в ценные бумаги государства. Это наиболее надёжные активы, хотя доходность их может быть низкой. До 10 процентов можно вкладывать в ценные бумаги Национального банка, такую же долю можно вкладывать в ценные бумаги местных органов власти.

На ценные бумаги субъектов хозяйствования можно использовать до 15 процентов страхового фонда, но не более 10 процентов на одно предприятие. Инвестиции в недвижимость могут достигать 20 процентов. На территории Республики Беларусь должно быть инвестировано не менее 90 процентов финансовых ресурсов.

Очевидно, что финансовые ресурсы страховых компаний, особенно государственной компании «Белгосстрах», являются важным источником кредитных ресурсов для государства.

Необходимо отметить, что имеется большой потенциал для развития этого источника. В 1993г во всём мире ежегодный сбор страховых платежей составлял порядка 1,2 триллиона долларов США. Страховая премия на душу населения составила в Японии – 4400, Швейцария – 3100, Соединённые Штаты Америки – 2200 долларов США. В Российской Федерации эта цифра составила только 9,2 доллара.

Литература: [2], стр. 237-254; [11], стр. 252-263; [23].

Вопросы для самопроверки

1. Что такое страхование?

2. Когда была снята монополия государства на страховые услуги в республике Беларусь?

3. Какая государственная страховая компания функционирует на территории республики Беларусь?

4. За счёт чего страховые компании получают свою прибыль?

5. Что такое «аквизиция»?

6. Что такое «страховой пул»?

7. Что такое операции перестрахования?

8. Как могут распорядиться накопленными средствами страховые компании?

9. Что представляет собой государственная страховая компания «Белгосстрах»?

10. Почему мы относим систему государственного страхования к государственным финансам?