§ 4. Состав системы валютных ограничений

При анализе системы валютных ограничений по действующему российскому законодательству необходимо учитывать, что ее нормативное закрепление выстроено без привязки к объективно существующему делению валютных операций по предмету правового регулирования. Поэтому то или иное единое по своим целям и задачам валютное ограничение может оказаться раскомпоновано на несколько правил, адресованных резидентам, нерезидентам и уполномоченным банкам, и находиться сразу в нескольких статьях Закона о валютном регулировании.

Равным образом, отдельные валютные ограничения могут существовать в неявной форме.

Ниже в систематизированном виде приведены практически все реально действующие в России валютные ограничения, назовем их основными. Но надо учитывать, что этот перечень не исчерпывающий, и на практике, в особенности при совершении нестандартных валютных операций, требуется внимательный анализ нормативного материала для каждой конкретной ситуации.

По видам регулируемых валютных операций основные валютные ограничения, образующие действующую систему валютных ограничений России, можно классифицировать следующим образом.

1. Универсальные валютные ограничения:

- сосредоточение всех валютных операций в уполномоченных банках;

- установление Центральным банком РФ официального (не принудительного) курса рубля по отношению к основным иностранным валютам <1>.

--------------------------------

<1> Еще раз оговоримся, что это не прямое, а косвенное валютное ограничение, так как установление официального курса не означает обязанности совершать сделки по этому курсу. Официальный курс Центрального банка РФ не является ни принудительным, ни фиксированным.

2. Валютные ограничения международных текущих валютных операций отсутствуют полностью.

3. Валютные ограничения международных валютных операций, связанных с движением капитала, препятствующие перерастанию текущих валютных операций в капитальные:

- обязанность репатриации экспортной валютной выручки резидентов;

- ограничения сумм ввозимой в Российскую Федерацию и вывозимой из Российской Федерации наличной валюты (иностранной, национальной) и валютных ценностей (в настоящее время отменены в части установления предельных сумм перемещаемых валюты и валютных ценностей, при сохранении мер валютного и таможенного контроля - декларирования).

4. Валютные ограничения валютных операций внутри страны:

- запрет валютных операций между резидентами (с учетом исключений - представляющий собой преимущественно запрет расчетов и платежей в иностранной валюте) на территории страны;

- запрет купли-продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки.

5. Валютные ограничения офшорных (зарубежных) валютных операций:

- требование о зачислении средств на зарубежные счета резидентов исключительно из Российской Федерации со счета в уполномоченном банке;

- ограничение права резидентов использовать средства на зарубежных счетах для расчетов за товары (работы, услуги), приобретаемые внутри страны.

§ 5. Соотношение валютных ограничений и мер

валютного контроля

Система валютных ограничений дополняется мерами валютного контроля, которые тоже предполагают установление для субъекта валютного регулирования определенных обязанностей. Система мер валютного контроля примерно соответствует системе валютных ограничений, при этом с отменой валютных ограничений меры контроля могут сохраняться для получения государством статистической информации и наблюдения за необходимостью восстановления валютных ограничений.

Поэтому, даже если валютная операция не подпадает под валютные ограничения, говорить о ее свободном совершении можно лишь в том смысле, что право лица на ее совершение не зависит от соблюдения различных формальностей. Сами же обязанности по выполнению формальностей, связанных с учетом и отчетностью для целей валютного контроля, существуют и могут быть более или менее обременительными с организационной точки зрения. Их исполнение обеспечено мерами административной ответственности <1>.

--------------------------------

<1> См.: ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. Подробнее см. также: гл. 13 настоящего пособия.

Так, в ст. 13 Закона о валютном регулировании предусмотрена возможность установления Банком России специального порядка открытия и ведения банковских счетов нерезидентов. Это не валютное ограничение как таковое, а мера валютного контроля <1>.

--------------------------------

<1> Ограничением в этом примере будет другая обязанность нерезидента - проводить валютные операции в России, обязательно используя счет в уполномоченном банке, когда и если это предписано валютным законодательством (ст. 10 Закона о валютном регулировании). Использование счета, т.е. круг операций по зачислению и списанию средств, никак не ограничивается.

На основании ст. 13 могут устанавливаться лишь минимальные требования к порядку взаимоотношений банка и клиента по договору банковского счета. Они не должны затрагивать прав владельца счета на использование счета, будь то зачисление средств или их расходование на те или иные цели. Ограничений на распоряжение безналичными средствами на счете не устанавливается.

Между тем в случае применения государством к счетам нерезидентов валютного ограничения в полном смысле слова, т.е. особого режима банковского счета, ограничиваются именно права владельца счета по зачислению средств на счет и по использованию находящихся на нем денежных средств. Примером может служить нормативное регулирование режимов рублевых счетов нерезидентов, действовавшее в России в 1990-е гг. Счета нерезидентов делились на инвестиционные (счет типа "И") и текущие (счет типа "К") со строгой регламентацией видов операций, разрешенных владельцу счета в зависимости от типа счета.

Равным образом, нельзя считать валютным ограничением уведомительный порядок открытия счетов резидентов за рубежом. Это также мера валютного контроля, в отличие от действовавшего до 2004 г. разрешительного порядка открытия таких счетов.

Вопросы и задания

Вопросы для самопроверки

1. Какое место валютные ограничения занимают в системе валютного регулирования в широком смысле слова (в валютной политике государства)?

2. Может ли валютное регулирование сводиться к валютным ограничениям?

3. Должны ли валютные ограничения быть временными? Имеет ли смысл закреплять в законе указание на их временность? Известны ли вам нормы права, в которых такое указание содержится применительно к отдельным группам валютных ограничений?

4. Существует ли международный договор (договоры), устанавливающий перечень валютных ограничений, которые государства - участники договора обязываются не применять?

5. Сформулируйте юридическое определение валютного ограничения.

6. Могут ли валютные ограничения устанавливаться на наднациональном уровне?

7. Какие виды валютных ограничений вам известны? Как их можно классифицировать?

8. Был ли описываемый А. Смитом запрет на вывоз золотой и серебряной монеты из Англии, действовавший в XVIII в., валютным ограничением?

9. Можно ли считать блокирование США счетов резидентов Ирана в американских банках валютным ограничением?

10. В чем сходство и различия валютных ограничений и мер валютного контроля?

11. Как соотносятся валютные ограничения и количественные ограничения в международной торговле?

12. Был ли налог на куплю-продажу иностранной валюты, взимавшийся в России в 1990-е гг., валютным ограничением?

13. Какие валютные ограничения универсальны?

14. Какие ограничения применялись к текущим валютным операциям?

15. Какие виды ограничений действовали в России для валютных операций движения капитала по прежнему Закону РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" 1992 г.?

16. Есть ли валютные ограничения на движение капитала по действующему валютному законодательству РФ?

17. Какое основное ограничение действует для валютных операций внутри страны?

Задания на использование ресурсов Интернета

1. Зайдите на официальный сайт Банка России. Найдите указание на нормативный акт, определяющий порядок составления платежного баланса Российской Федерации. Как он называется, кем издан, какая редакция этого документа применяется в настоящее время? Из каких разделов и статей состоит платежный баланс в соответствии с этим документом? Какие операции отражаются по счету финансовых операций?

2. Зайдите на официальный сайт Банка России. Найдите Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2012 год и период 2013 и 2014 годов, а также графическую схему "Интервенции Банка России на внутреннем валютном рынке и динамика рублевой стоимости бивалютной корзины". Прокомментируйте информацию с точки зрения ее связи с валютным регулированием как правовым институтом.

Задания на использование СПС "КонсультантПлюс"

1. Найдите отмененный Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Как в нем разграничены текущие валютные операции и операции движения капитала?

2. Найдите нормативный правовой акт (документ национального права), который регулирует порядок установления количественных ограничений в международной торговле России с другими странами. Проанализируйте соответствующие нормы этого документа: что в этих нормах указывает на сходство количественных ограничений с валютными ограничениями, а что - на различия?