- •Валютное регулирование в российской федерации: правила, контроль, ответственность и.В. Хаменушко
- •Часть I. Валютное регулирование
- •Глава 1. Валюта и валютные ценности
- •§ 1. Понятие "валюта" в правовом значении
- •§ 2. Национальная и иностранная валюта
- •2) Иностранная валюта:
- •§ 3. Виды валют
- •§ 4. Валютные ценности
- •§ 5. Виды валютных ценностей
- •Глава 2. Цель и задачи валютного регулирования
- •§ 1. Возникновение потребности
- •§ 2. Цель валютного регулирования в современном государстве
- •§ 3. Задачи валютного регулирования
- •§ 4. Отражение цели и задач валютного регулирования
- •§ 5. Цель и задачи валютного регулирования
- •Глава 3. Понятие валютного регулирования. Валютные ограничения и валютный контроль
- •§ 1. Валютное регулирование в широком и узком понимании
- •§ 2. Юридическое определение валютного регулирования
- •§ 3. Валютное регулирование и свободное совершение
- •§ 4. Валютное регулирование и
- •§ 5. Принципы и перспективы развития
- •Глава 4. Источники права, содержащие нормы о валютном регулировании
- •§ 1. Конституционные основы валютного регулирования
- •§ 2. Международные договоры Российской Федерации и
- •§ 3. Законодательство Российской Федерации
- •§ 4. Подзаконные нормативные акты,
- •§ 5. Правовые позиции высших судебных инстанций и
- •Глава 5. Валютные операции как предмет валютного регулирования. Виды валютных операций
- •§ 1. Понятие валютных операций:
- •§ 2. Сделки, действия и валютные операции
- •§ 3. Валютные операции и валютные правоотношения
- •§ 4. Виды валютных операций
- •§ 5. Правовое значение деления валютных операций
- •Глава 6. Субъекты валютного регулирования, их права и обязанности
- •§ 1. Субъекты валютного регулирования: общее понятие, виды
- •§ 2. Резиденты и нерезиденты, основы их правового статуса
- •§ 3. Органы валютного регулирования,
- •§ 4. Особенности правового положения
- •§ 5. Особенности правового положения
- •Глава 7. Валютные ограничения: определение и классификация
- •§ 1. Юридическое определение валютных ограничений
- •§ 2. Классификация валютных ограничений
- •§ 3. Система валютных ограничений
- •§ 4. Состав системы валютных ограничений
- •§ 5. Соотношение валютных ограничений и мер
- •Глава 8. Характеристика и содержание основных валютных ограничений по законодательству российской федерации
- •§ 1. Сосредоточение валютных операций
- •§ 2. Официальный валютный курс
- •§ 3. Репатриация валютной выручки резидентами
- •§ 4. Валютные ограничения валютных операций внутри страны.
- •§ 5. Валютные ограничения офшорных (зарубежных)
- •Часть II. Валютный контроль
- •Глава 9. Валютный контроль как составная часть валютного регулирования
- •§ 1. Понятие "валютный контроль". Общая характеристика
- •§ 2. Функции валютного контроля
- •§ 3. Методы и меры валютного контроля
- •§ 4. Цель, задачи и направления валютного контроля
- •§ 5. Подконтрольные субъекты, их права и обязанности
- •Глава 10. Субъекты валютного контроля - органы и агенты валютного контроля
- •§ 1. Система субъектов валютного контроля
- •1) Обмена информацией:
- •2) Сотрудничества по выявлению нарушений законодательства резидентами государств - участников настоящего Соглашения при осуществлении ими валютных операций;
- •3) Проведения совместных аналитических исследований по проблемам, затрагивающим взаимные интересы государств - участников настоящего Соглашения в области валютного контроля;
- •§ 2. Правовые основы выполнения
- •§ 3. Особенности выполнения функций
- •§ 4. Правовые основы выполнения функций
- •§ 5. Правовые основы выполнения функций
- •Глава 11. Наблюдение за валютными операциями как метод валютного контроля
- •§ 1. Наблюдение как метод валютного контроля
- •§ 2. Наблюдение посредством паспортов сделок.
- •Глава 12. Проверка соблюдения валютного законодательства как метод валютного контроля
- •§ 1. Проверка как метод валютного контроля
- •§ 2. Проверки Росфиннадзора: порядок назначения,
- •Глава 13. Ответственность за нарушения валютного законодательства
- •§ 1. Виды юридической ответственности за нарушения
- •§ 2. Гражданско-правовые последствия
- •§ 3. Классификация составов административных правонарушений
- •§ 4. Общие вопросы административной ответственности
- •§ 5. Административная и уголовная ответственность
- •§ 6. Административная ответственность за нарушение
- •Часть 2.1 введена Федеральным законом от 28 июля 2012 г. N 140-фз и действует с 29 октября 2012 г.
- •Программа специального курса "Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации"
- •Раздел I. Валютное регулирование
- •Тема 1. Валюта и деньги, соотношение понятий
- •Тема 2. Понятие валютных операций
- •Тема 3. Правовые режимы совершения валютных операций
- •Тема 4. Субъекты валютного регулирования
- •Тема 5. Система валютных ограничений
- •Тема 6. Репатриация валюты: понятие, правовое значение
- •Раздел II. Валютный контроль
- •Тема 7. Валютный контроль как вид финансового контроля
- •Тема 8. Цель и задачи валютного контроля
- •Тема 9. Субъекты валютного контроля
- •Тема 10. Методы валютного контроля. Наблюдение
- •Тема 11. Методы валютного контроля. Проверка
- •Тема 12. Полномочия Центрального банка Российской Федерации
- •Тема 13. Полномочия Росфиннадзора
- •Тема 14. Права и обязанности уполномоченных банков и
- •Тема 15. Производство по делам
§ 5. Особенности правового положения
специально уполномоченных федеральных органов
исполнительной власти как участников валютных отношений
Действующее валютное законодательство предусматривает особую категорию публично-правовых субъектов. Это специально уполномоченные федеральные органы исполнительной власти, имеющие наряду с Правительством РФ и Банком России право проводить валютные операции всех видов без ограничений (ч. 5 ст. 5 Закона о валютном регулировании).
С точки зрения Закона о валютном регулировании выступающие в хозяйственных отношениях органы исполнительной власти считаются резидентами. В этом качестве они формально-юридически равны остальным резидентам, если иное не установлено Законом. Поэтому "по умолчанию" любые органы власти Российской Федерации, участвуя в валютных операциях, подвергаются тем же обременениям, что и обычные юридические лица - резиденты. В тех случаях, когда это может служить препятствием для выполнения ими публично-правовых функций (но не препятствием к ведению хозяйственной деятельности), государство наделяет их статусом "специально уполномоченных". Так, если бы Минфин России (точнее, Федеральное казначейство как непосредственно исполняющая бюджетные операции служба в структуре Минфина России) проводил операции в сфере внешних заимствований и обслуживания государственного долга, открывая паспорта кредитных сделок в уполномоченных банках, это привело бы к дополнительной бюрократизации его работы. Это не имело бы смысла и с точки зрения валютного контроля, так как Минфин России отчитывается в порядке, установленном бюджетным законодательством, и дублировать бюджетный контроль необходимости нет.
Круг специально уполномоченных органов определяется Правительством РФ. К ним в настоящее время отнесены:
- Федеральное казначейство;
- Федеральная служба безопасности РФ;
- Министерство иностранных дел РФ;
- Министерство обороны РФ;
- Служба внешней разведки РФ.
Вопросы и задания
Вопросы для самопроверки
1. Поясните, почему круг субъектов валютного регулирования не ограничивается лицами, совершающими валютные операции.
2. В чем состоит юридический смысл деления участников валютных операций на резидентов и нерезидентов? Для чего нужно такое деление?
3. Становится ли субъектом российского валютного регулирования зарубежный участник валютной операции, например поставщик - получатель платежа в сделке об импорте товаров?
4. Как определяется валютное резидентство физических лиц? Какие при этом возникают затруднения?
5. Как определяется валютное резидентство юридических лиц? Признаются ли с точки зрения Закона о валютном регулировании резидентами зарубежные представительства и филиалы российских юридических лиц?
6. В чем состоят особенности уполномоченных банков как субъектов валютного регулирования?
7. Всегда ли уполномоченные банки признаются валютными резидентами?
8. Как определяется резидентство публично-правовых субъектов? Применимо ли к этой категории субъектов понятие валютного резидентства?
9. Какие государственные органы наделены правом совершать валютные операции без ограничений?
10. В чем состоит принципиальное различие органов валютного регулирования и органов валютного контроля?
11. В чем состоят особенности Государственной корпорации "Внешэкономбанк" как субъекта валютного регулирования?
12. В чем заключается основное различие органов и агентов валютного контроля?
13. Можно ли признать категорию агентов валютного контроля внутренне однородной? Какие субъекты в нее входят?
14. К каким субъектам валютного регулирования следует отнести Центральный банк РФ?
15. Справедливо ли утверждение, что органы валютного контроля и специально уполномоченные федеральные органы исполнительной власти - это одни и те же субъекты?
16. Нужно ли унифицировать правила определения резидентства по налоговому и по валютному законодательству? Мотивируйте вашу позицию.
Задания на использование ресурсов Интернета
1. Зайдите на официальный сайт Банка России. Найдите информацию об общем количестве кредитных организаций, зарегистрированных в России. Есть ли на сайте информация, позволяющая определить, какие из этих кредитных организаций являются уполномоченными банками, т.е. имеют лицензию на валютные операции и выполняют функции агентов валютного контроля?
2. Зайдите на официальный сайт НАУФОР. Найдите информацию о количестве профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся агентами валютного контроля.
Задания на использование СПС "КонсультантПлюс"
1. С помощью правовой базы найдите комментарии специалистов к подп. "а" п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании. Как в этих комментариях предлагается выходить из затруднений, связанных с определением валютного резидентства граждан?
2. С помощью правовой базы найдите нормативные правовые акты, наделяющие органы исполнительной власти статусом специально уполномоченных федеральных органов исполнительной власти. Сформируйте перечень таких субъектов, сопоставьте его с перечнем, приведенным в настоящем пособии. Изменился ли круг таких субъектов (расширился, сузился)?