Составление штатного расписания банка (отделения банка).

В данном разделе, исходя из сформированной организационной структуры банка (отделения банка) и количества необходимого персонала, составляется штатное расписание.

Штатное расписание составляется по схеме, представленной в таблице 2 и в таблице 3.

Таблица 2. - Штатное расписание коммерческого банка.

Наименование должности	Количество должност-ных единиц	Оклад, грн. в мес.	Сумма по штатному расписанию, грн. в мес.	Сумма по штатному расписанию, грн.в год.
1	2	3	4	5
Председатель Правления … Начальник отдела …	1 5	10 000 5 000	10 000 5 000	120 000 60 000
Итого:

Таблица 3. - Штатное расписание отделения банка.

Наименование должности	Количество должностных единиц	Оклад, грн. в мес.	Сумма по штатному расписанию, грн. в мес.	Сумма по штатному расписанию, грн.в год.
1	2	3	4	5
Управляющий отделением …	1	3000	3000	36 000
Итого:

Установление заработной платы необходимо производить, исходя из сложившегося уровня оплаты на рынке труда рассматриваемого региона, а также необходимо учитывать, чтобы ее размер был достаточен для перехода квалифицированных специалистов из других банков, но в тоже время, обеспечивал бы минимальную величину расходов. В большинстве случаев в банках применяется премиальная система оплаты труда с выплатой премии при выполнении заданных плановых показателей, обычно – в пределах 50-100% от должностного оклада. При установлении оплаты труда следует учитывать действующие нормы отчислений и налоги.

Формирование ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения.

Банковские ресурсы – это совокупность аккумулированных банком средств (за вычетом обязательных резервов), адаптированных для размещения в активы. В деятельности каждого банка ресурсы играют первичную и определяющую роль, поскольку именно они предопределяют последующее осуществление активных операций.

Капитал банка подразделяется на собственный капитал и обязательства. В состав собственного капитала включаются средства уставного фонда банка, созданного за счет средств акционеров, а также фондов, образуемых в процессе банковской деятельности за счет отчислений из прибыли (резервный, экономического стимулирования, основных средств, другие), нераспределенная прибыль и т.д.

Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств.

Формирование привлеченных средств осуществляется путем:

0. - приема различных видов вкладов и депозитов;

1. - открытия и ведения счетов клиентов и банков-корреспондентов и т.д.

2. Формирование заемных средств осуществляется путем:

3. - выпуска собственных долговых ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и других);

4. - получения межбанковских кредитов и т.д..

Оценивая ресурсную базу банковского учреждения, необходимо определить какая часть собственного капитала может быть размещена в работающие активы и какой объем средств может быть привлечен. Для этого необходимо проанализировать структурную схему капитала банковского учреждения: размер уставного фонда и его использование, виды ресурсов и связанные с их привлечением затраты.

При создании банка часть средств полученных в результате формирования уставного фонда, направляется на покрытие капитальных затрат, то есть затрат, связанных с созданием банка.

В состав капитальных затрат включаются:

- затраты на приобретение или на строительство соответствующего банковского помещения (если не предусмотрена аренда) с оборудованным кассовым узлом, хранилищем, устройствами охранной и противопожарной сигнализации, транспортные средства, инвентарь (мебель) и т.д.;

- затраты на покупку вычислительной, множительной техники, систем связи, кассового и другого оборудования;

- затраты, связанные с регистрацией деятельности банка и лицензированием его операций;

- другие затраты капитального характера.

При решении задания рекомендуется на покрытие капитальных затрат направить 15% уставного фонда банка, из них на приобретение основных средств (материальных активов) – 10% и 5 % на приобретение нематериальных активов (права на пользования имуществом, програмное обеспечение, товарные знаки и т.д.).

Возможность привлечения ресурсов банком оценивается студентами самостоятельно, исходя из предполагаемого состояния спроса и предложения на банковские ресурсы, видов осуществляемых операций по привлечению ресурсов и их стоимости. При этом общий объем ресурсов, который необходимо привлечь банковскому учреждению для последующего их размещения в активах, определяется из условия обеспечения желаемой величины прибыли.

Необходимо учитывать, что часть привлеченных банковским учреждением ресурсов подлежит обязательному резервированию и отчислениям в фонд страхования вкладов физических лиц.

Величина ресурсов банка (Рб), которые могут быть размещены в работающих активах, определяется по формуле:

Рб = УФ – КЗ + (ПР-ОР) + ЗС, (1)

где УФ – уставный фонд;

КЗ – капитальные затраты;

ПР – привлеченные ресурсы;

ОР – сумма обязательного резервирования. Сумму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

ЗС – заемные средства.

При создании отделения банка средства полученные от Головного банка (инвестиционные затраты см. Приложение Б) направляются на покрытие капитальных затрат.

Рекомендуется инвестиционные затраты распределить таким образом: 85 % на приобретение основных средств и 15 % на приобретение нематериальных активов.

Для отделения банка величина ресурсов (Р отд.б), которые могут быть размещены в работающих активах определяется по формуле:

Р отд.б. = ПР – ОР + РГБ, (2)

где ПР – привлеченные ресурсы;

ОР – норма обязательного резервирования. Норму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

РГБ – ресурсы полученные от Головного банка.

Далее, исходя из круга осуществляемых банковским учреждением активных операций и их доходности, необходимо оценить долю вложений банка (отделения банка) в те или иные виды активов, а именно: кредитные, валютные операции, операции с ценными бумагами и другие.

Формирование доходов банка (отделения банка).

Структура доходов банковского учреждения зависит от круга осуществляемых банком активных операций. Выделяются следующие статьи доходов банковского учреждения:

1. Процентные доходы, в том числе:

• процентные доходы по выданным межбанковским кредитам;

• процентные доходы по кредитам клиентам;

• процентные доходы по ценным бумагам.

2. Непроцентные доходы:

а) комиссионные доходы:

• за расчетно-кассовое обслуживание в т.ч.:

- открытие текущего мультивалютного счета ( счет открытый в нац. и в ин. валюте);

- оформление платежных документов, доверенностей, завещаний, справок;

- оформление чековой книжки;

- выдача наличных через кассу банка;

- перевод средств с текущих счетов;

-обслуживание счетов по системе «Клиент-банк».

• за обслуживание операций с платежными карточками

• от кредитного обслуживания клиентов

• по операциям на валютном рынке и рынке банковских металлов в т.ч.:

- продажа валютных средств на межбанковском валютном рынке Украины (МВРУ);

- покупка валютных средств на МВРУ.

• операции с дорожными чеками

б) результат от торговых операций:

• результат от торговли иностранной валютой и банковскими металлами, а именно покупка и продажа иностранной валюты и банковских металлов через кассу банка

• результат от торговых операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка

в) другие операционные доходы:

• доходы в виде дивидендов

• доходы от оперативного лизинга

• штрафы, пени полученные банком

• доходы при оказании консультационных услуг финансового характера

• доходы от реализации юбилейных и памятных монет

• аренда индивидуальных сейфов.

Величина процентных доходов (ПД) банка (отделения банка) зависит от суммы средств, вложенных в финансовую операцию, срока ее проведения, доходности соответствующего вида операций и определяется по формуле:

n

ПД = ∑ ( S * I * t / T ) (3)

j=1 j

где S – объем ресурсов, размещенных в доходные активы, тыс. грн.;

I – годовая процентная ставка (определяется заданием);

t / T – расчетный период , в днях (согласно условию задачи T=365 (366) дней );

j = 1, 2, 3 ……n - вид доходного актива.

Тарифы банка (отделения банка) :

• расчетно-кассовое обслуживание в т.ч.:

- открытие текущего мультивалютного счета 30 грн

- расчетное обслуживание платежных документов 2 грн за

платежный документ

- оформление доверенностей, завещаний, справок 20 грн

- оформление чековой книжки 20 грн.

-выдача наличных через кассу банка 1 % от

суммы

- перевод средств с текущих счетов 0.2 % от

суммы

- установка системы «Клиент-банк» 50 грн

- обслуживание по системе «Клиент-банк» 2 грн. за

платежный

документ

- абонентская плата за пользование 30 грн.

системой «Клиент-банк» ежемес.

• услуги по операциям на МВРУ в т.ч.

- продажа валютных средств 0.2 % от

суммы

- покупка валютных средств 0.5 % от

суммы

• операции с дорожными чеками

- продажа 1 % от

суммы

- оплата 1.5 % от

суммы

• аренда индивидуальных сейфов 4 грн. в день

• консультационные услуги мин. 150 грн.

до двух часов

• обслуживание операций с платежными карточками ( ПК )

	Visa Electron	Visa Classic	Visa Gold
Выпуск карточки.	10 грн.	15 грн.	100 грн.
Ежемесячное обслуживание.	2 грн.	5 грн.	25 грн.
Минимальный неснижаемый остаток.	0,01 грн.	500 грн.	10 000 грн.
Замена потерянной, украденной ПК	10 грн.	15 грн.	100 грн.
Получение наличных: - в банкоматах - за границей - в банкоматах других укр.банков	0.75 % от суммы 1 % , min 15 грн. 1.5 % от суммы	0.75 % от суммы 1 % , min 15 грн. 1.5 % от суммы	0.75 % от суммы 1 % , min 15 грн 1.5 % от суммы

Полученные данные по доходам банка (отделения банка) рекомендуется занести в таблицу 4 и в таблицу 5.

Таблица 4. – Формирование процентых доходов банка (отделения банка).

№ п.п.	Статьи доходов	Сумма, грн.	Процентная ставка, % годовых	Сумма доходов в месяц, грн.	Сумма доходов в год, грн.
1.	Кредиты выданные клиентам в ин. валюте
	……
	Итого:

Таблица 5. – Формирование непроцентных доходов банка (отделения банка).

№ п.п.	Статьи доходов	Тариф банка, грн.	Количество счетов, операций в год , * шт.	Сумма доходов в год, грн.
1.	Открытие текущего мультивалютного счета
	……
	Итого:

• Рекомендуется использовать данные из таблицы 1.