28. Необходимость и сущность кредита. Функции и роль кредита в экономике.

Финансы – это система формирования движения и использования денежных доходов в соответствии с решениями их собственников или владельцев.

Кредит представляет собой категорию финансов, которая может быть определена как движение денежного потока от кредитора к заемщику на условия платности, возвратности и срочности. В отличие от других форм финансов, кредит – это единственная форма, когда деньги становятся своеобразным товаром и продаются их владельцам за своеобразную цену, которая называется кредитный процент.

Кредит как товар выступает в разных формах (промышленный кредит, потребительский кредит, ипотечный кредит, авто кредит, торговый кредит, коммерческий кредит). Кредит как категория отличается от займа и от ссуды.

Кредит всегда предполагает движение денег на трех условиях от кредитора (банк, юр.лицо) к кредитополучателю( юр.лица, физ.лица, банки). Займ представляет собой движение денежных средств от покупателей заемных ценных бумаг (акции, облигации) к их продавцам (государство чаще всего). Таким образом, займ всегда представляет собой форму погашения долга (государственного или частного) оформленную залогом – ценными бумагами. Еще одной формой существования кредита является ссуда, которая представляет собой кредит, выданный на конкретные цели. Таким образом, для ссуды, характерен дополнительный принцип, а именно целевая направленность.

Вопрос 2 Кредит делится на: банковский, коммерческий, раставщический, потребительский, межбанковский, государственный, частный, международный. Банковский кредит представляет собой предоставление кредитором – банком, заемщику – юр. и физ. лицу, государству определенной суммы денег с условием возврата денег через оговоренный в кредитном соглашении срок и из зафиксированного процента. Банк имеет право повышать этот процент, добавляя к нему различные комиссионные за различные услуги. Комиссионные включаются в соглашение и банк не имеет право менять в течение срока обслуживания.

Период банковского обслуживания кредита можно разделить на две части: льготны период, и период погашение капитальной части долга. Капитальная часть долга – это та сумма, которая была предоставлена банков в кредит. Весь долг или сумма кредита представляет собой сумму капитальной части и сумму процентов и комиссионных. Процент всегда начисляется на оставшуюся часть долга. В течении льготного периода выплачиваются только проценты, капитальная часть долга не гасится. Чем длительнее льготный период, тем кредит считается более льготным. А в течении оставшегося периода проценты начисляются на уменьшающуюся на сумму погашенного кредита.

Погашение процентов по банковскому кредиту осуществляется весь кредитный период, не равными платежами, которые вносятся заемщиком в банк ежемесячно или ежегодно (Аннуететные платежи)

Коммерческий кредит в отличие от банковского представляет собой рассрочку платежа на оговоренный срок и с обязательством уплаты коммерческого процента заемщиком. Коммерческий кредит предоставляется в основном одним юр. лицом другому (так же называют фирменным кредитом) и в основном обслуживает товарооборот в связи с несовпадением в сроках поставки товаров и получением денежной выручки покупателем. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского, т к банковский кредит всегда представляет собой ссуду денег, т е движение денег, а коммерческий кредит это отложенные движения денег возникающее через оговоренный период. Коммерческий кредит всегда оформляется долговой распиской (вексель).

Раставщический кредит представляет собой форму существования и банковского и коммерческого кредита, но из очень высокого процента. В том случае когда процент в разы или десятки рас превышает обычную норму процента. (30% +).

Потребительский и ипотечный кредит – это часть банковского кредита, заемщиком по которой всегда выступают физ. лица, а процентная ставка всегда выше обычной процентной ставки. Всегда коммерческие кредиты краткосрочные кроме ипотеки.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу для выравнивания банковской ликвидности из процента, который принято называть ставкой рефинансирования.

Государственный кредит всегда выступает в форме займа. Делятся на внутренние и внешние, оформляются выпускам ценных бумаг (в основном облигации) и формируют государственный или частный внутренний или внешний долг. Внешние государственные долги аккумулируются и регулируются парижским клубом кредиторов. А частные внешние долги в основном банковские регулируется лондонским кругом кредиторов, в который входит 600 крупнейших банков ТНБ.

Основными функциями кредита можно выделить: 

1. Перераспределяющая функция, которая состоит в том, что все материальные и денежные средства, которые были распределены и переданные у собственность экономическим субъектам, с помощью кредита опять перераспределяются и переходят во временную собственность другим субъектам, не изменяя его начального правопреемника.  

2. Функция кредита, которая реализуется в денежной сфере заключается  в том. что кредит обеспечивает благоприятные условия для эффективного регулирования оборота денежных средств. Кредитные механизм позволяет гибко расширить денежную массу платежных средств в обороте, когда необходимость в них возрастает: через увеличение массы  банковских депозитов  и  коммерческих векселей    расширению рефинансирования коммерческих банков центральным банком. При уменьшении нужд оборота все выше перечисленные составляющие массы платежных средств тоже можно уменьшить.  

3. Контрольно-стимулирующая функция кредита, сущность которой состоит в том, что в ходе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий та принципов кредитов со стороны субъектов кредитного договора. Контрольно-стимулирующая функция не ограничивается соответствующими мероприятиями Кредитора относительно Заемщика. Кредитор также на себе ощущает  Контрольно-стимулирующую функцию. Возможность освободить с оборота деньги выдать  их в надежные займы стимулирует кредитора до интенсивного оборота личных средств, наращивая свободные ресурсы, более рационального их использования, а также по повышению своей квалификации по размещению свободных средств. При этом надо заметить, что стимулирующая функция преобладает над контрольной. В большинстве случаев субъекты кредита не имеют возможности совершать формальный контроль над своим контрагентами. Например,  деятельность банка не может контролировать Заемщик. А в государственному кредите, даже Кредитор не имеет возможности контролировать своего Заемщика в лице  Государства.  

4. Функция капитализации свободных средств. Состоит, благодаря кредиту в трансформации денежных скоплений и сбережений физических и юридических лиц в Заемный капитал. Такой переход, обеспечивается благодаря обратному движению та оплату кредита. Т.е любая масса свободных средств, будучи переданной в заем, не изменяя своего правообладателя, приносит ему доход, который в дальнейшем может приобрести форму Заемного капитала.

29. Формы и виды кредита.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определен­ной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кре­дита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссу­женную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

1. ссуженной стоимости;

2. кредитора и заемщика;

3. целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разли­чать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денеж­ной форме. Можно предположить, что кредит существовал до де­нежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене ис­пользовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кре­диторами были субъекты, обладающие излишками предметов по­требления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяй­ственных продуктов до сбора нового урожая.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги явля­ются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельны­ми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономи­ческом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж­ной формах. Можно предположить, что для приобретения доро­гостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и налад­ки приобретенной техники.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется сме­шанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто использу­ется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре­имущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рас­срочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре­дитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хо­зяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кре­дитора, спрос — от заемщика.

Банковская  форма кредита - наиболее  распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставля­ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо­вой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, осно­вополагающим занятием которого чаще всего становится кредит­ное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.