6 Финансовый план

Для наиболее быстрой окупаемости затрат и получения максимальной прибыли необходимо более интенсивное использование оборудования.

Поэтому мы остановимся на 2-х сменном графике работы без выходных дней и праздников. Продолжительность одной рабочей смены 12 часов. Для такой работы потребуется четыре бригады работников, которые будут выходить на работу по скользящему графику.

Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку.

Таблица 7 – Прогнозируемая деятельность крупо-цеха за первый год деятельности

Месяц	Объем продаж, тыс. шт	Выручка, тыс. руб.	Издержки, тыс. руб.	Валовая прибыль, тыс. руб.	Налог (24%)	Чистая прибыль, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
производство крупы
Январь	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Февраль	112	3360	347,2	3012,8	723	2289,8
Март	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Апрель	120	3600	372	3228	774,7	2453,3
Май	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Июнь	120	3600	372	3228	774,7	2453,3
Июль	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Август	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Сентябрь	120	3600	372	3228	774,7	2453,3
Октябрь	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Ноябрь	120	3600	372	3228	774,7	2453,3
Декабрь	124	3720	384,4	3719,6	892,7	2826,3
Продолжение таблицы 8
ИТОГО	1460	43800	4526	41962	10070	31887

Подсчитаем основные показатели эффективности производства.

Поделив валовую прибыль на выручку, мы рассчитаем эффективность производственной деятельности предприятия, которая составит 0,95.

Показатель, который характеризует эффективность не только производственной деятельности, но и управленческой и коммерческой, рассчитывается путем деления прибыли от продаж на выручку и составляет 72,8 %.

Определение рентабельности продукции

Ор = Оп/Пс × 100 %,

где, О.п. – прибыль;

Пс – полная себестоимость, руб.

Ор = 31887 / 43800 × 100 = 72 %

Определение срока окупаемости

Сок = Кв/Оп

где Кв – капитальные вложения, руб.

О.п. – прибыль;

Сок = 479 / 43800 = 10 месяцев

Для того что бы наш товар занял свое место на рынке необходимо регулярно упоминать о нем в средствах массовой информации (СМИ),и так же проводить разнообразные дигустации в местах где скапливается много заинтересованных людей (рынок, крупные магазины, ярморки).

Таблица 8 - Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единица измерения	Количество
Суточная производительность	шт	4000
Выпуск продукции за год	шт	1460000
Фонд заработной платы	тыс. рублей	34500
Прибыль	тыс. рублей	31887000
Рентабельность по продукции	%	72
Срок окупаемости	год	0,10

После проделанных расчетов можно сделать вывод об экономической целесообразности данного проекта. Крупа пользуется повседневным спросом, поэтому проблем со сбытом продукции не будет. Благодаря собственному сырью себестоимость продукции будет относительно не высокая. Поэтому данная продукция сможет составить конкуренцию другим крупным производителям, кроме этого она обладает высоким качеством и хорошими физико – химическими показателями, что не маловажно.

При организации любого предприятия существуют различные риски. Рассмотрим основные возможные риски и пути их снижения:

1.Риск потери конкурентных преимуществ.

Снизить его возможно путем постоянного увеличения объема, уделяя особое внимание вопросам повышения качества и политике ценообразования.

2. Риск изменения договорных условий поставщиками.

Снижение его возможно путем расширения круга поставщиков

3. Форс-мажорные обстоятельства - страхование.