Баланс на 1 марта 2013 года

№ п.п.	Актив	Сумма	№ п.п.		Пассив	Сумма
01	Основные средства	102995	60		Расчеты с поставщиками и подрядчиками	9300
02	Амортизация основных средств	(40010)	66		Расчеты по краткосрочным кредитом и займом	52000
08	Вложения во внеоборотные активы	20020	68		Расчеты по налогам и сборам	3797
10/1	Основные материалы	10000	69		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	12351
10/5	Запасные части	-	70		Расчеты с персоналом по оплате труда	27074
10/8	Строительные материалы	-	80		Уставный капитал	160000
20	Основное производство	3000	99		Прибыль и убытки	223973
28	Брак в производстве	1190
50	Касса	2600
51	Расчетные счета	350000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	29000
71	Расчеты с подотчетными лицами	1100
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	8600
Итого		488495		Итого		488495

Журнал регистрации хозяйственных операций за март 2013 года

№	Документ и краткое содержание хозяйственных операций	Корреспондирующий счет		Сумма, в руб.
		Дебет	Кредит		Частная	Общая
1	Товарный чек №85 от 03.03.2013 года. Кассовый чек магазина «Уют». Приняты от подотчетного лица Золоторева В.И. материалы приобретенные из подотчетной суммы	10	71			420
2	Требование №10 от 04.03.2013 года. Отпущена краска на ремонт офиса.	26	10/8			110
3	Расходный кассовый ордер №25 от 04.03.2013 года. Выдача инженеру Петрову И.И. пол отчет на следующую командировку	71	50			960
4	Лимит - но заборная карточка №18 от 06.03.2013 года. Отпущены материалы производства.	20	10/1			9700
5	Выписка с расчетного счета от 06.03.2013 года. Поступила предоплата согласно счета №8 от 05.03.2013 года.	51	62			18000
6	Счет фактура №8 от 05.03.2013 года. Начислен НДС подлежащий перечислению в бюджет с суммы предоплаты.	90/3	68/НДС			2746
7	Счет фактура №7 от 06.03.2013 года. Отгружена продукция ООО «Импульс», в том числе НДС	62	90/1			2030
8	Приходный кассовый ордер №18 от 07.03.2013 года. Поступила выручка от ООО «Импульс», за реализованную продукцию.	50	62			2030
9	Счет фактура №17 от 06.03.2013 года. Начислен НДС подлежащий перечислению в бюджет.	90/3	68/НДС			310
10	Денежный чек №825520 Приходный кассовый ордер №19 от 10.03.2013 года. Выписка из расчетного счета от 10.03.2013 года. Получены из банка начисления: - на выдачу заработной платы; - хозяйственные расходы.	50	51		27600 1000	28600
11	Платежное поручение ОМК Кировского района от 10.03.2013 года № 2005. Поступила из бюджета компенсация на детей.	51	86			7500
12	Выписка расчетного счета от 10.03.2013 года. Перечислена с расчетного счета в погашение задолженности по налогу физических лиц.	68/НДФЛ	51			3688
13	Расчетно-платежные ведомости №6,7,8,9. Выдача заработной платы за январь работникам предприятия.	70	50			26100
14	Чек № 453840, приходный кассовый ордер № 20 от 01.03.2013 года. Выписка с расчетного счета от 01.03.2013 года. Получено в банк на выплату компенсации на детей.	50	51			7500
15	Платежная ведомость № 10 Выдано через кассу компенсации на детей.	73/4	50			7500
16	Реестр депонированная сумма, невостребованная заработная плата депонирована.	70	76/4			1500
17	Выписка с расчетного счета от 15.03.2013 года. Расходный кассовый ордер № 25 от 15.03.2013 года. Депонированная заработная плата сдана в банк.	51	50			1500
18	Акт о ликвидации основных средств № 8 от15.03.2013 года. Списаны в негодность: а) первоначальная стоимость; б) амортизация.	01/3 02	01 01/3		17600 15840	33440
19	Накладная № 10 от 16.03.2013 года. Оприходованы запчасти на склад от комп-ра.	10/5	91/1			720
20	Справка бухгалтерии от 16.03.2013 года. Исчислен финансовый результат о ликвидации комп-ра.	99	91/9			1790
21	Выписка с расчетного счета от 16.03.2013 года. Зачислено на расчетный счет краткосрочная ссуда банка.	51	66			250000
22	Заявление Селезнева В.М. Произведено удержание с работника Селезнева, расходы по исправлению брака с его согласия.	70	73/2			390
23	Решение суда от 03.03.2013 года. Списание потерь от брака на виновного Конькова К.И. по решению суда.	73/2	28			1100
24	Расчетно-платежная ведомость № 11,12,13,14 Начислена заработная плата за февраль: а) работникам цехов основного производстве; б) руководству основных цехов; в) руководству предприятия.	20 25/2 26	70 70 70		45000 6000 12500
25	Расчетная ведомость № 15 Начислена компенсация на детей.	86	73/4			7500
26	Расчетно-платежная ведомость № 11,12,13,14. Удержаны алименты с заработной платы.	70	76/5			8400
27	Из заработной платы удержан НДФЛ.	70	68/НДФЛ			8255
28	Справка бухгалтерии. Начислены страховые взносы в социальные внебюджетные фонды. а) фонд социально страхования (2,9%). 1а от заработной платы работников основных цехов: 2б от заработной платы руководства основных цехов; 3в от заработной платы руководства предприятия. б) пенсионный фонд (22%): 2а заработная плата работников цехов основного производства; 2б заработная плата руководства основных цехов; 2б заработная плата руководства предприятия; в) фонд обязательного медицинского страхования(5.1%) 3а заработная плата работников цехов основного производства; 3б заработная плата руководства основных цехов; 3б заработная плата руководства предприятия;	20 25/2 26 25 25/2 26 20	70 70 70 69/2 69/2 69/2 69/3
29	Расчет амортизация основных средств за март. Начислена амортизация по основным средствам находящихся: а) в основных цехах; б) в здании заводоуправления.	20 26	02 02		29000 5000	34000
30	Справка бухгалтерии за март. Списаны общепроизводственные расходы.	20	25/2			7800
31	Справка бухгалтерии за март. Списаны общехозяйственные расходы.	20	26			21360
32	Приказ №28 от 17.03.2013 года. Выпущена продукция из цеха основных средств и сдана на склад по фактической себестоимости.	43	20			121360
33	Счет фактура №18 от 01.03.2013 года. Отгружена продукция покупателям, в том числе НДС.	62	90/1			176000
34	Выписка с расчетного счета от 18.03.2013 года. Зачислена на расчетный счет выручка поступившая от заказчика.	51	62			176000
35	Счет фактура №28 от 17.03.2013 года. Начислен НДС по реализации продукции.	90/3	68/НДС			26847
36	Счет фактура №38 от 19.03.2013 года. Приходный кассовый ордер №25 от 19.03.2013 года. Поступили от ООО «Строй - Материалы» и оприходованы на склад материалы: а) договорная цена; б) НДС.	10/8 19/3	60 60		17000 3400	20400
37	Выписка с расчетного счета от 19.03.2013 года. Оплачены материалы поступившие на ООО «Строй - Материалы».	60	51			20400
38	Справка бухгалтерии от 19.03.2013 года. Зачет НДС по оплаченным оприходованным материалам.	68/НДС	19/3			3400
39	Накопительная ведомость по отгрузки за март. Списание фактической стоимости реализованной и оплаченной продукции.	90/2	43			121360
40	Выписка с расчетного счета от 22.03.2013 года. Перечислена с расчетного счета в бюджет погашение задолженности по НДС.	68/НДС	51			6800
41	Выписка с расчетного счета от 26.03.2013 года. Поступили средства на расчетный счет в погашение дебиторской задолженности.	51	62			39000
42	Справка бухгалтерии за март. Исчислен финансовый результат от реализации продукции.	90/9	99			26767

Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу

Расшифровка показателей строки 1210 «Запасы»

№ счета
10	Материалы	102995
20	Основное производство	3000
28	Брак в производстве	1190
Итого		14190

Расшифровка показателей строки 1250 «Денежные средства и Денежные эквиваленты»

№ счета
50	Касса	2600
51	Расчетные счета	350000
Итого		352600

Расшифровка показателей по строки 1260 « Прочие оборотные активы»

№ счета
71	Расчеты с подотчетными лицами	1100
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	8600
Итого		9700

Расшифровка показателей строки 1520 «Кредиторская задолженность»

№ счета
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	9300
68	Расчеты по налогом и сборам	3797
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	12351
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	27074
Итого		52522

Ведомость и журнал-ордер по счету 01 «Основные средства»

С-до на 01.03.13г – 102995

№ опер	В Дт сч 01 с Кт счетов		В Кт сч 01 с Дт счетов
		Итого	01/3	Итого
18а			17600	17600
Итого			17600	17600

С-до на 31.03.13 - 85395

Ведомость и журнал-ордер по счету 01/3

С-до на 01.03.13г -

№ опер	в Дт сч 01/3 с Кт счетов		в Кт сч 01/3 с Дт счетов
	01	Итого	02	Итого
18а	17600	17600
18б			15840	15840
Итого	17600	17600	15840	15840

С-до на 31.03.13г – 1760

Ведомость и журнал-ордер по счету 02 «Амортизация основных средств»

С-до на 01.03.13г - 40010

№опер	в Дт сч 02 с Кт счетов		в Кт сч 02 с Дт счетов
	01/3	Итого	20	26	Итого
18б	15840	15840
29а			29000		29000
29б				5000	5000
Итого	15840	15840	29000	5000	34000

С-до на 31.03.13г – 21850

Ведомость и журнал-ордер по счету 10/1 «Основные материалы»

С-до на 01.03.13г – 10000

№ опер	в Дт сч 10/1 с Кт счетов		в Кт сч 10/1 с Дт счетов
		Итого	20	Итого
4			9700	9700
Итого			9700	9700

С-до на 31.03.13г - 300

Ведомость и журнал-ордер по счету 10/5 «Запасные части»

С-до на 01.03.13г –

№опер	в Дт сч 10/5 с Кт счетов		в Кт сч 10/5 с Дт счетов
	91/1	Итого		Итого
19	720	720
Итого	720	720

С-до на 31.03.13г - 720

Ведомость и журнал-ордер по счету 10/8 «Строительные материалы»

С-до на 01.03.13г -

№ опер	в Дт сч 10/8 с Кт счетов				в Кт сч 10/8 с Дт счетов
	71	60		Итого		26		Итого
1	420			720
36		17000		17000
2						110		110
Итого	720	17000		17420		110		110

С-до на 31.03.13г - 17310

Ведомость и журнал-ордер по счету 19/3

С-до на 01.03.13г –

№опер	в Дт сч 19/3 с Кт счетов		в Кт сч 19/3 с Дт счетов
	60	Итого	68/НДС	Итого
36б	3400	3400
38			3400	3400
Итого	3400	3400	3400	3400

С-до на 31.03.13г - 0

Ведомость и журнал-ордер по счету 20 «Основное производство»

С-до на 01.03.13г – 3000

№ опер	в Дт сч 20 с Кт счетов									в Кт сч 20 с Дт
	10	70	69/1	69/2	69/3	02	25/2	26	Итого	43	Итого
4	9700								9700
24		45000							45000
28.1а			1305						1305
28.2а				9900					9900
28.3а					2295				2295
29						29000			29000
30							7800		7800
31								21360	21360
32										129360	129360
Итого	9700	45000	1305	9900	2295	29000	7800	21360	126360	129360	129360

С-до на 31.03.13г - 0

Ведомость и журнал-ордер по счету 25/2

С-до на 01.03.13г -

№ опер	в Дт сч 25/2 с Кт счетов					В Кт сч 25/2 с Дт счетов
	70	69/1	69/2	69/3	Итого	20	Итого
24б	6000				6000
28.1б		174			174
28.2б			1320		1320
28.3б				306	306
30						7800	7800
Итого	6000	174	1320	306	7800	7800	7800

С-до на 31.03.13г - 0

Ведомость и журнал-ордер по счету 26 «Общехозяйственные расходы»

С-до на 01.03.13 г –

№ опер	в Дт сч 26 с Кт счетов							в Кт сч 26 с Дт сч
	10/8	70	69/1	69/2	69/3	02	Итого	20	Итого
2	110						110
24		12500					12500
28.1а			362.5				362.5
28.2а				2750			2750
28.3а					637.5		637.5
29						5000	5000
31								21360	21360
Итого							21360	21360	21360

С-до на 31.03.13г - 0

Ведомость и журнал-ордер по счету 28 « Брак в производстве»

С-до на 01.03.13г – 1190

№ опер	в Дт сч 28 с Кт счетов		в Кт сч 28 с Дт счетов
		Итого	73/2	Итого
23			1100	1100
Итого			1100	1100

С-до на 31.03.13 г - 90