1.3 Методы анализа кредитоспособности мелких предприятий и

физических лиц

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться теми же методами что и у крупных и средних заемщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности и анализа денежного потока.

При применении банком метода финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока возникает сложность из-за состояния отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. И расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. В связи с этим отсутствует аудиторское подтверждение отчета заемщика.

Поэтому оценка кредитоспособности клиента основывается на личном знании работником банка бизнеса данного клиента, а не по его финансовой отчетности. В связи с этими сложностями необходимо личное интервью с клиентом и посещение его предприятия. Личное интервью с руководителем дает возможность выяснить цель кредита, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

Следует отметить еще одну особенность мелких предприятий – руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного капитала владельца с капиталом предприятия. В связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца. Это определяется на основе личного финансового отчета. Форма личного финансового отчета содержит сведения об активах и пассивах физического лица. При этом выделяются заложенные активы и обеспеченные пассивы. К активам относятся наличные денежные средства акции и облигации, дебиторская задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования жизни и др. Пассивы складываются из долгов банкам, родственникам и другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного имущества, платежей по контрактам, кредитов, использованных для страховых платежей и др. Для более детального анализа дается расшифровка отдельных видов активов и пассивов физического лица. Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

1. Оценка делового риска;

2. Наблюдение за работой клиента;

3. Личные собеседования работника банка с владельцем предприятия.

Оценка кредитоспособности физического лица проводится в кредитном отделе банка на основании информации о наличии у заемщика личного движимого и недвижимого имущества, об источниках дохода, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

В практике российских и зарубежных банков используют различные подходы к определению кредитоспособности заемщика, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска.

Большинство банков применяют два метода для оценки кредитоспособности: экспертная система оценки и бальная система оценки (скоринг).

1. Экспертные системы оценки. Данный метод оценки позволяет банкам осуществлять взвешенную оценку личных качеств заемщика и его финансового состояния, при помощи расчета необходимых показателей и запроса кредитной истории. Например, в США кредитный инспектор почти всегда запрашивает кредитное бюро кредитную историю клиента.(википедия)

Кредитная история — это информация об исполнении заемщиком принятых на себя обязательств по кредитным договорам. Она состоит из трех частей: титульной, основной и дополнительной. Количество частей одинаковое как для физических так и для юридических лиц, но состав их разный.

1. Титульная, в ней содержится информацию о заёмщике такая как:

- для физических лиц, фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, данные паспорта серия, номер, дата место выдачи, страховой номер индивидуального лицевого счета;

- для юридических лиц, полное и сокращенное наименование юридического лица, адрес постоянно действующего исполнительного органа, контактный телефон, единый государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика;

2. Основная, в данной части излагается вся история кредитования, от момента выдачи кредита до его полного погашения:

- для физических лиц, место жительства, сумма обязательства заемщика, срок исполнения обязательства перед банком, срок уплаты процентов в соответствии с кредитным договором, дата и сумма фактического исполнения обязательств, о погашении кредита за счет обеспечения;

- для юридических лиц, сумма обязательства заемщика на дату заключения договора займа, срок исполнения обязательств, срок уплаты процентов в соответствии с договором займа, погашения, дата и сумма фактического исполнения обязательств, иная информация, официально полученная из государственных органов.

3. Дополнительная информация

- для физических лиц, сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

- для юридических лиц, полное, сокращенное и фирменное наименование, единый государственный регистрационный номер юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика; код ОКПО;

Кредитная истории формируется после заключения с клиентом кредитного договора и согласия от клиента на формирование кредитной истории. Создается она только с письменного согласия заёмщиком и заверяется его собственноручной подписью. Хранится она в Бюро кредитных историй, с которым банк заключил договор, течении 15 лет со дня последнего изменения информации о заёмщике. Так же она может быть удалена досрочно следующих случаях:

- если информация была передана без согласия заемщика;

- если информация создана в результате противоправных действий третьих лиц при оформлении кредита. Например, оформление кредита по поддельным или чужим документам, на что должно быть решение суда.

Кредитные отчеты предоставляются субъекту кредитной истории по его запросу в одной из двух форм:

1) в письменной форме, заверенной печатью и подписью руководителя бюро кредитных историй;

2) в форме электронного документа, юридическая сила которого подтверждена электронной цифровой подписью.

Предоставление кредитной истории осуществляется на позднее 10 дней со дня обращения в бюро кредитных историй с запросом о его предоставлении.

Недостаток экспертной системы оценок является привлечение квалифицированных экспертов что в свою очередь приводит к следующим проблемам:

• мнение экспертов является субъективным;

• люди не могут оперативно обрабатывать большие объемы информации;

• оплата высококвалифицированных специалистов несет значительные расходы.

Из-за этого банки все чаще применяют такие методы оценки риска которые позволили бы уменьшить участие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.

2. Балльные системы оценки (скоринг) данный метод разделяет клиентов на "плохих", "удовлетворительных" и "хороших" при помощи бальной системы. Сущность данной модели заключается в том что, каждый фактор характеризующий заемщика имеет количественную оценку, которые в сумме дают цифровой бал кредитоспособности заемщика. Преимущество балльной оценки заключается в том что она позволяет объективно и с минимальным затратам времени проанализировать большой объем кредитных заявок. В российских банках соринговая система часто применяется для анализа кредитоспособности клиента.(53,с 32) Метод бальных оценок как правило, предполагает наличие трех разделов:

1. информация по кредиту;

2. сведения о клиенте;

3. финансовое положение клиента.

В раздел информация по кредиту относят следующую информацию: номер клиента, способ погашения кредита, сумма кредита, процентная ставка, предполагаемый график погашения, предполагаемая дата предоставления кредита, общий размер процентов.

К второму разделу относят данные о семейном положении, опыте работы, образовании и профессии клиента, стаже на последнем месте работы, ежемесячных доходах и расходах потенциального заемщика.

В разделе финансовое положение клиента предоставляется информация о финансовом состоянии потенциального заемщика: сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах, соотношении доходов и расходов.

Американский экономист Дэвид Дюран в 1941 г. впервые применил скоринговую методику и так же выделил факторы позволяющие оценить степень кредитного риска и распределил коэффициенты между ними, которые представлены в таблице 1.3.

Таблица 1.3

Модель кредитного скоринга Дюрана

№ n/n	Факторы	Коэффициенты
1	Пол	Женский (0,40); Мужской (0)
2	Возраст	0,1 балл за каждый год свыше 20лет, но не больше чем 0,30
3	Срок проживания в данной местности	0,042 за каждый год, но не больше чем 0,42
4	Профессия	С низким риском (0,55); с высоким риском (0); другие (0,16)
5	Финансовые показатели	Наличие банковского счета (0,45); наличие недвижимости (0,35); наличие полиса по страхованию (0,19)
6	Работа	Предприятия в общественной отрасли(0,21); другие (0)
7	Занятость	За каждый год работы(0,059)

В случае если сумма балов больше или ровна 1,25, то запрашиваемая сумма выдается, в противном случае не выдается.(58,с57)

В России скоринговые системы стали применяться с 2000-х годов. На сегодняшний день данный метод очень популярен практически все банки пользуются балльной системы оценки. Но из-за того что состав факторов в модели не одинаков для всех банков и стран, это приводит к тому что банки не могут обмениваться опытом и совершенствовать свои скоринговые системы.

В прошлом году в связи с ростом кредитования банки снизили требования к заемщикам, в том числе в части подтверждения дохода. Это привело к росту не возврата по кредитам.

В связи с большим ростом задолженностей, получить кредит без подтвержденным доходом стало сложнее. За последний квартал 2012 года доля кредитов с официально подтвержденным доходом заемщика выросла на 7% и составила 78% от всех выданных ссуд. Банки стали более тщательно подходить к оценке финансового состояния граждан при выдаче кредитов.

По данным ЦБ сумма просроченной задолженности по кредитам предоставленные физическим лицам на 1 сентября 2013 составила 408 млрд. рублей, а на 1 января 2013 года величина просроченных кредитов составила 313 млрд. рублей. Меньше чем за год сумма просроченной задолженности выросла на 30%, если рассмотреть период с 1 января 2012 года по 1 сентября 2012 года то увидим что просроченная задолженность составляла всего лишь 8%. Сумма задолженности также выросла, если на 1.01.2013 года была равна 7 712 млрд.руб., от на 1.09.2013 она составляет 9 242 млрд. рублей (табл. 1.4)

Таблица 1.4

Задолженность по кредитам, предоставленных физическим лицам (млрд.руб.)

Лидирующее место по задолженности кредита, предоставленные физическим лицам занимает Центральный ФО с задолженностью равной 2663 млрд. руб.. Далее располагаются Приволжский ФО - 1647 млрд. руб., Сибирский ФО - 1382 млрд. руб., Уральский ФО - 1089 млрд. руб., Северо-западный ФО - 977 млрд. руб., Южный ФО - 744 млрд. руб., меньше всего долгов у Дальневосточного ФО - 780 млрд. руб. и Северокавказского ФО - 261 млрд. рублей. (рис 1).