29. Операционный план в бюджетном процессе

Для реализации стратегического плана государственный орган разрабатывает операционный план. Операционный план представляет собой документ, содержащий конкретные действия государственного органа в текущем финансовом году, увязанные по ресурсам, ответственным исполнителям и срокам осуществления мероприятий по достижению целей, задач и показателей результатов стратегического плана. Операционный план разрабатывается ежегодно и утверждается до 10 января текущего финансового года ответственным секретарем (руководителем) государственного органа. В отличие от стратегического планирования оперативное планирование касается конкретных операций, действий, их последовательности, составления конкретных графиков, четкого определения ресурсов, необходимых для выполнения тех или иных пунктов плана, отраженных в графиках и т.п. В целом оперативное планирование можно считать стадией детализации стратегии, перевода ее в конкретные показатели деятельности различных структур и организаций.

В качестве отличий стратегических планов от операционных можно выделить: временные рамки, область охвата и то, включает ли план конкретный набор организационных целей. Операционные планы охватывают более короткие периоды времени. Операционный план государственного органа разрабатывается в рамках трехлетнего Стратегического плана государственного органа. В операционных планах подробно прописываются мероприятия, этапы их выполнения, ответственные исполнители и ожидаемые результаты, в основном это показатели непосредственных (прямых) результатов деятельности. Исходя из вышеизложенного, можно отметить, что составляющими операционного плана деятельности являются:

- постановка задач; - описание деятельности (разработка мероприятий); - выбор показателей результативности; - финансовое обоснование; - мониторинг показателей результативности;

- оценка результатов.

Для реализации операционных планов необходимо проводить мониторинг и своевременно составлять отчеты, позволяющие вовремя скорректировать действия для достижения запланированных целевых показателей.

30. Порядок формирования бюджетных программ социально-экономического развития.

Прогноз бюджетных параметров должен содержать:

1) на центральном уровне государственного управления:

основные направления налогово-бюджетной политики РК;

прогнозы государственного и республиканского бюджетов, Национального фонда РК, консолидированного бюджета РК;

прогнозируемые объемы расходов по администраторам республиканских бюджетных программ;

2) на местном уровне государственного управления:

основные направления налогово-бюджетной политики региона;

прогнозы соответствующих местных бюджетов;

прогнозируемые объемы расходов по администраторам местных бюджетных программ.

Правительством РК (или местным исполнительным органом) могут быть включены дополнительные показатели социально-экономического развития и бюджетных параметров. Прогноз бюджетных параметров на второй и третий годы планового периода носит индикативный характер и может быть уточнен при разработке прогноза бюджетных параметров на очередной плановый период с учетом изменений прогноза социально-экономического развития, бюджетного мониторинга и оценки результатов, других внутренних и внешних факторов.   Прогноз социально-экономического развития и бюджетных параметров разрабатывается центральным и местными уполномоченными органами по гос планированию ежегодно на скользящей основе, одобряется Правительством РК или местным исполнительным органом и подлежит опубликованию в средствах массовой информации. Формы и перечень показателей, необходимых для расчета прогнозных параметров социально-экономического развития определяются в зависимости от стратегических целей и приоритетов в соответствии со стратегическими и программными документами. Макроэкономический прогноз и основные бюджетные параметры имеют следующую структуру: 1. Внешние условия развития экономики. 2. Внутренние условия развития экономики

3. Основные параметры фискальной политики

4. Прогноз основных макроэкономических показателей и бюджетные параметры (табличный материал)